| Toelichting op de balans per 31 december 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vaste activa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Immateriële vaste activa |
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
| Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio |
|
|
|
|
|
|
| Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief |
|
|
0 |
17.147 |
|
|
| Bijdragen aan activa in eigendom derden |
1.235 |
1.411 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.235 |
18.558 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Boekwaarde |
Investering |
Afschrij- |
Bijdragen |
Overheveling |
Boekwaarde |
|
|
|
|
1-1-2020 |
|
vingen |
van derden |
2020 |
31-12-2020 |
|
| Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief |
17.147 |
|
|
|
-17.147 |
0 |
|
| Bijdragen aan activa in eigendom derden |
1.411 |
|
176 |
|
|
1.235 |
|
| Totaal |
|
|
18.558 |
0 |
176 |
0 |
-17.147 |
1.235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De overheveling betreft het terrein Mozaiek naar de balanspost 'bouwgronden in exploitatie' |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Materiële vaste activa |
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
| In erfpacht uitgegeven gronden |
1.412.683 |
1.492.587 |
|
|
| Investeringen met een economisch nut |
45.425.234 |
43.174.948 |
|
|
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven |
|
|
18.397.783 |
18.544.410 |
|
|
| Investeringen in openbare ruimte met uitsltuitend maatschappelijk nut |
|
|
6.198.283 |
5.641.602 |
|
|
|
|
|
|
|
|
71.433.982 |
68.853.547 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Boekwaarde ultimo |
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
| Gronden en terreinen |
|
|
6.220.388 |
6.285.948 |
|
|
|
|
|
| Woonruimten |
|
|
22.111 |
162.293 |
|
|
|
|
|
| Strategische gronden |
|
|
3.664.437 |
3.664.437 |
|
|
|
|
|
| Bedrijfsgebouwen |
|
|
30.479.634 |
31.532.719 |
|
|
|
|
|
| G.W.W. werken |
|
|
23.009.345 |
19.612.800 |
|
|
|
|
|
| Vervoersmiddelen |
|
|
312.395 |
364.063 |
|
|
|
|
|
| Machines, apparaten/installaties |
483.810 |
406.506 |
|
|
|
|
|
| Overige materiële vaste activa |
568.185 |
609.506 |
|
|
|
|
|
| Software |
|
|
475.395 |
573.673 |
|
|
|
|
|
|
|
|
65.235.699 |
63.211.945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Boekwaarde |
Investering |
Desinvestering |
Afschrij- |
Overheveling |
Bijdragen |
Boekwaarde |
|
|
|
1-1-2020 |
|
|
vingen |
2020 |
2020 |
31-12-2020 |
| Gronden en terreinen |
|
|
6.285.948 |
14.343 |
79.904 |
|
|
|
6.220.388 |
| Woonruimten |
|
|
162.293 |
|
140.182 |
|
|
|
22.111 |
| Strategische gronden |
|
|
3.664.437 |
|
|
|
|
|
3.664.437 |
| Bedrijfsgebouwen |
|
|
31.532.719 |
241.236 |
|
1.294.321 |
|
|
30.479.634 |
| G.W.W. werken |
|
|
19.612.800 |
5.360.490 |
|
603.090 |
|
1.360.855 |
23.009.345 |
| Vervoersmiddelen |
|
|
364.063 |
56.106 |
|
107.773 |
|
|
312.395 |
| Machines, apparaten/installaties |
406.506 |
183.679 |
|
106.375 |
|
|
483.810 |
| Overige materiële vaste activa |
609.506 |
7.919 |
|
49.240 |
|
|
568.185 |
| Software |
|
|
573.673 |
126.666 |
|
224.944 |
|
|
475.395 |
|
|
|
63.211.945 |
5.990.439 |
220.086 |
2.385.744 |
0 |
1.360.855 |
65.235.699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan hieronder vermeld. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
krediet per
1-1-2020 |
Werkelijk be- |
Bijdragen |
Cumulatief |
|
|
|
|
|
|
steed 2020 |
2020 |
t/m 2020 |
|
|
|
| Voorbereidingskrediet gemeentehuis |
150.000 |
146.879 |
|
152.904 |
|
|
|
| Brede school vroomshoop |
395.522 |
38.062 |
|
220.799 |
|
|
|
| Nieuwbouw overdekt zwembad |
10.058.512 |
56.295 |
|
56.295 |
|
|
|
| Verv. Riool 2019 Vroomshoop Maturits |
3.937.292 |
1.678.671 |
|
1.693.480 |
|
|
|
| Verv. Riool Smitstraat |
1.126.222 |
481.192 |
|
489.351 |
|
|
|
| Verv. Riool 2018 PM Hackstraat |
928.143 |
446.235 |
|
481.909 |
|
|
|
| Verv. Riool 2018 Begherstraat |
772.165 |
319.863 |
|
323.698 |
|
|
|
| Verv. Riool 2019 Westerhaar PM Hack |
161.905 |
111.710 |
|
147.510 |
|
|
|
| Verv. Riool 2019 Vriezenveen Westeinde |
647.166 |
518.279 |
|
572.749 |
|
|
|
| Verv. Riool 2019 Relinen/renovatie |
943.930 |
854.818 |
|
873.441 |
|
|
|
| Verv. Riool 2018 Esweg |
533.228 |
239.818 |
|
386.657 |
|
|
|
| Verv. Toplaag 2 kunstgrasvelden |
800.063 |
639.694 |
|
639.694 |
|
|
|
| Bus Larcom 1 |
0 |
13.592 |
|
13.592 |
|
|
|
| Bus Larcom 2 |
0 |
13.858 |
|
13.858 |
|
|
|
| Nido Stratos B40-42 VALN 2012 |
40.000 |
32.729 |
|
32.729 |
|
|
|
| Nido Stratos B40-36 DALN 2012 |
40.000 |
32.729 |
|
32.729 |
|
|
|
| Nido Stratos B17-18 AWALN 2017 |
35.000 |
58.478 |
|
58.478 |
|
|
|
| Nido Stratos B17-18 AWALN |
35.000 |
32.108 |
|
32.108 |
|
|
|
| Werkbudget Twenterand digitaal 2020 |
150.000 |
119.225 |
|
119.225 |
|
|
|
| Totaal |
|
|
20.754.149 |
5.834.236 |
0 |
6.341.208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Boekwaarde |
Investering |
Des- |
Overheveling |
Afschrij- |
Bijdragen |
Boekwaarde |
|
|
|
1-1-2020 |
|
investering |
2020 |
vingen |
van derden |
31-12-2020 |
|
| G.W.W. werken |
|
5.641.602 |
872.841 |
|
|
316.160 |
|
6.198.283 |
|
| Overige materiële vaste activa |
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
5.641.602 |
872.841 |
0 |
0 |
316.160 |
0 |
6.198.283 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De boekwaarde van G.W.W. Werken bedroeg op 31-12-2016 € 3.699.517. Dit betreft maatschappelijk nut activa die volgens de ‘oude’ methode is geactiveerd. Hierop mag nog versneld worden afgeschreven. Investeringen vanaf 1 januari 2017 moeten verplicht geactiveerd worden. Voor 2017 ging dit om € 1.344.869, voor 2018 om € 1.854.697, voor 2019 € 63.491 en voor 2020 € 477.698 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beschikbaar |
Werkelijk be- |
Cumulatief |
|
|
|
|
|
|
|
gesteld |
steed 2020 |
t/m 2020 |
|
|
|
|
| Openbare verlichting 2017 |
58.036 |
58.036 |
58.036 |
|
|
|
|
| Openbare verlichting 2018 |
133.631 |
65.657 |
107.721 |
|
|
|
|
| Herinrichting Almeloseweg Oost |
530.000 |
730.198 |
434.667 |
|
|
|
|
| Totaal |
|
|
721.667 |
853.892 |
600.425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Begrotingsrechtmatigheid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijnin principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleidvallen en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. (Kadernota rechtmatigheid Commissie BBV). De algemene lijn is dat begrotingsoverschrijdingen, die binnen de beleidskaders van de raad passen, niet meegewogen worden in het accountantsoordeel. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Onderstaand overzicht laat zien dat een aantal kredieten zijn overschreden. Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het beleid en het doel waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediet |
Besteed |
Werkelijk be- |
Overschrijding |
|
|
|
|
|
|
|
t/m 2019 |
steed 2020 |
|
|
|
|
| Fietssnelweg F35 2016/2017 |
495.300 |
1.248.084 |
4.926 |
757.710 |
|
|
|
| Nido Stratos B17-18 AWALN 2017 |
35.000 |
0 |
58.478 |
23.478 |
|
|
|
| Bus Larcom 1 (overname) |
0 |
0 |
13.592 |
13.592 |
|
|
|
| Bus Larcom 2 (overname) |
0 |
0 |
13.858 |
13.858 |
|
|
|
| Totaal |
|
|
530.300 |
1.248.084 |
90.854 |
808.638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De reden van overschrijding wordt hierna toegelicht. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| F35 Fietssnelweg 2016/2017 |
| Met betrekking tot de Fietssnelweg F35 heeft de gemeente Twenterand een subsidieaanvraag gedaan bij de provincie Overijssel voor de realisering ervan. In eerste instantie is hier een subsidie van 50% voor verleend. Hierbij gaat het om een bedrag van € 476.000. Deze subsidie is in 2016 verleend. De uitvoering van de werkzaamheden heeft echter pas in 2018 plaatsgevonden. Hierdoor vielen de werkelijke kosten hoger uit dan wat in eerste instantie was geraamd. De Provincie heeft als gevolg hiervan mondeling toegezegd dat de bijdrage van de provincie nogmaals met 25% werd verhoogd (€ 238.000) en dat er aanvullend nog een extra bijdrage volgt vanuit de provincie van € 47.600 (5%). In het eerste kwartaal van 2021 wordt hier definitief bericht over verwacht. |
| Conclusie: overschrijding past binnen het beleid. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nido Stratos B17-18 AWALN 2017 / Bus Larcom 1 (overname) / Bus Larcom 2 (overname) |
| De raad heeft besloten om het totaal aan aanschaffingen tractiemiddelen te koppelen aan een maximale hoogte van de kapitaallasten.De overschrijding van deze kredieten heeft niet tot gevolg dat dit maximum wordt overschreden. Hiermee blijven de vervangingen tractiebinnen de door de raad gestelde kaders (eisen). |
| Conclusie: overschrijding past binnen het beleid. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Financiële vaste activa |
|
|
Boekwaarde |
Investering |
Des- |
Aflossingen |
Boekwaarde |
|
|
| Kapitaalverstrekkingen aan: |
|
|
1-1-2020 |
|
investeringen |
|
31-12-2020 |
|
|
| Deelnemingen |
|
|
178.352 |
|
|
2.386 |
175.965 |
|
|
| Gemeenschappelijke regelingen |
52.622 |
|
|
|
52.622 |
|
|
| Overige verbonden partijen |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
| Leningen aan: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Woningbouwcorporaties |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
| Deelnemingen |
|
|
12.859.318 |
142.372 |
|
705.305 |
12.296.385 |
|
|
| Overige verbonden partijen |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
| Overige langlopende leningen u/g ** |
4.291.468 |
115.619 |
|
751.397 |
3.655.690 |
|
|
| Overige uitzettingen looptijd 1 jaar of langer |
186.694 |
|
|
|
186.694 |
|
|
|
|
|
17.568.454 |
257.991 |
0 |
1.459.089 |
16.367.356 |
|
|
| Voorziening oninbaarheid * |
|
|
-1.123.531 |
|
|
|
-1.123.531 |
|
|
|
|
|
16.444.923 |
|
|
|
15.243.825 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| * i.v.m. afwikkeling BAGL GR Vechtdal € 932.591 en verkoop aandelen Essent € 190.940 |
| ** De mogelijkheid van stichting Het Punt om deze lening terug te betalen aan de gemeente is onder andere afhankelijk van de structurele ondersteuning van de gemeente en de verbeteringen in de bedrijfsvoering die de komende jaren gerealiseerd moeten worden.
Een mogelijke herziening van de structurele bekostiging van Het Punt door de gemeente is inmiddels besloten en maakt onderdeel uit van de besluitvorming bij de begroting 2021. De onzekerheid over de inbaarheid van deze lening is op dit moment dan ook minder groot dan in 2019. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vlottende activa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: |
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
| Grond- en hulpstoffen |
|
|
|
|
|
|
|
| Niet in expl. genomen bouwgronden |
|
|
|
0 |
0 |
|
|
| Overige grond- en hulpstoffen |
|
|
|
|
|
|
|
| Onderhanden werk, gronden in expl. |
|
|
|
7.764.825 |
12.737.268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.764.825 |
12.737.268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Boekwaarde |
Vermeerderingen |
Verminderingen |
Overheveling |
Saldo |
Verantwoorde |
Mutatie in voorziening |
Boekwaarde |
|
|
1-1-2020 |
2020 |
2020 |
2020 |
complexen |
resultaten |
31-12-2020 |
|
|
|
|
|
|
31-12-2020 |
2020 |
|
| Woningbouw: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kruidenwijk III |
|
95 |
45.505 |
2.170.016 |
|
-2.124.415 |
581.222 |
|
-1.543.193 |
| Zuidmaten-O Dorpskern DHM |
|
3.328.523 |
169.834 |
884.936 |
|
2.613.421 |
|
|
2.613.421 |
| Smithoek |
|
342.246 |
48.952 |
|
|
391.198 |
|
|
391.198 |
| Centrum Vroomshoop |
|
852.595 |
91.405 |
704.310 |
|
239.690 |
|
|
239.690 |
| Centrum Vroomshoop 2e fase |
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
0 |
| Poorthuis |
|
561.723 |
6.117 |
|
-74.207 |
493.633 |
|
-493.633 |
0 |
| Restkavels woningbouw |
|
208.569 |
2.471 |
|
74.207 |
285.247 |
-9.469 |
|
275.778 |
| Mozaïek |
|
0 |
62.372 |
|
17.147 |
79.519 |
|
|
79.519 |
| Bedrijventerrein: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Garstelanden IV |
|
686.392 |
26.211 |
142.730 |
|
569.873 |
60.898 |
|
630.771 |
| Almeloseweg Oost |
|
2.061.215 |
64.933 |
877.084 |
|
1.249.064 |
|
|
1.249.064 |
| Oosterweilanden fase 1 |
|
5.271.281 |
445.441 |
1.948.340 |
|
3.768.382 |
38.795 |
|
3.807.177 |
| Restkavels bedrijventerreinen |
|
376.962 |
37.464 |
59.873 |
|
354.553 |
34.551 |
|
389.104 |
|
|
13.689.601 |
1.000.705 |
6.787.289 |
17.147 |
7.920.165 |
705.997 |
-493.633 |
8.132.529 |
| Voorzieningen grondbedrijf |
|
-952.333 |
|
|
|
|
|
|
-367.704 |
|
|
12.737.268 |
|
|
|
|
|
|
7.764.825 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| * betreft de voorziening grondbedrijf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Uitzettingen korter dan één jaar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo |
Voorziening |
Saldo 2020 |
Saldo 2019 |
|
|
|
|
|
|
31-12-2020 |
oninbaarheid |
minus vz oninbaar |
minus vz oninbaar |
|
|
|
| Vorderingen op openbare lichamen |
537.766 |
|
537.766 |
3.556.189 |
|
|
|
| Verstrekte kasgeldleningen |
|
|
|
|
|
|
|
| Uitzettingen Rijks schatkist rente < 1 jaar |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
|
| Overige vorderingen |
6.251.749 |
1.585.022 |
4.666.727 |
2.373.712 |
|
|
|
| Overige uitzetttingen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.789.515 |
1.585.022 |
5.204.493 |
5.929.900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt voor de gemeente Twenterand € 710.438 In 2020 heeft er geen uitzetting plaatsgevonden in het kader van schatkistbankieren. De in de schatkist uitgezette middelen zijn teruggehaald i.v.m. de saldi van de bankrekeningen in beheer van de gemeente. Voor een overzicht in het kader van schatkistbankieren, verwijzen wij u naar de paragraaf financiering. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liquide middelen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
| Kas- en banksaldi |
|
2.252.521 |
1.613.548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.252.521 |
1.613.548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Overlopende activa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
| De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
| Vooruitbetaalde bedragen |
|
2.421.082 |
350.322 |
|
|
|
|
|
|
| Nog te ontvangen bedragen |
|
8.573.533 |
1.548.016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.994.615 |
1.898.337 |
|
|
|
|
|
|
| Voorziening oninbaarheid |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.994.615 |
1.898.337 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Eigen vermogen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
| Algemene reserves |
|
863.521 |
2.868.400 |
|
|
|
|
|
|
| Bestemmingsreserves |
|
25.100.618 |
27.346.318 |
|
|
|
|
|
|
| Gerealiseerd resultaat |
|
2.404.173 |
-1.417.881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
28.368.311 |
28.796.837 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het verloop van de reserves in 2020 wordt in de Staat van reserves en voorzieningen weergegeven. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Voorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De in de balans opgenomen Voorzieningen bestaan uit de volgende posten: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
| Voor verplichtingen/verliezen/risico's |
4.134.003 |
3.986.304 |
|
|
|
|
|
| Egalisatievoorzieningen |
10.013.903 |
10.474.686 |
|
|
|
|
|
| Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden |
528.495 |
459.884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14.676.402 |
14.920.874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in de Staat van reserves en voorzieningen weergegeven. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vaste schulden met looptijd 1 jaar of langer |
| De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
| Obligatieleningen |
|
|
|
|
|
|
| Onderhandse leningen van: |
|
|
|
|
|
|
| Binnenlandse pensioenfondsen / verzekeringsinstellingen |
|
|
|
|
|
|
| Binnenlandse banken en overige financiële instellingen |
37.821.263 |
47.232.897 |
|
|
|
|
| Binnenlandse bedrijven |
|
|
|
|
|
|
| Overige binnenlandse sectoren |
|
|
|
|
|
|
| Buitenlandse instellingen, fondsen, banken en ov. sectoren |
|
|
|
|
|
|
| Waarborgsommen |
6.084 |
6.584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
37.827.346 |
47.239.481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo |
Vermeer- |
Aflossingen |
Saldo |
|
|
|
|
|
|
1-1-2020 |
deringen |
|
31-12-2020 |
|
|
|
|
| Obligatieleningen |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
| Onderhandse leningen |
|
47.232.897 |
|
9.411.635 |
37.821.263 |
|
|
|
|
| Door derden belegde gelden |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
| Waarborgsommen |
|
6.584 |
|
500 |
6.084 |
|
|
|
|
|
|
47.239.481 |
0 |
9.412.135 |
37.827.346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De totale rentelast voor het jaar 2020 m.b.t. de vaste schulden bedraagt € 651.087 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vlottende passiva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
| Schulden < 1 jaar |
|
21.104.170 |
9.463.736 |
|
|
|
|
|
|
| Overlopende passiva |
|
10.919.265 |
7.075.152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
32.023.435 |
16.538.888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kortlopende schulden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
| Kasgeldleningen |
|
16.000.000 |
8.000.000 |
|
|
|
|
|
|
| Overige schulden |
|
5.104.170 |
1.463.736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
21.104.170 |
9.463.736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Overlopende passiva |
|
|
|
|
2020 |
2019 |
|
|
|
| Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen |
|
6.486.489 |
5.818.672 |
|
|
|
| Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren |
|
4.423.370 |
1.256.480 |
|
|
|
| Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren |
9.405 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.919.265 |
7.075.152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De overlopende passiva omvatten, na de wijziging van het BBV op 10 juli 2007, de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienenter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Van de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo |
Toevoeging |
Vrijval |
Saldo |
Ontvangen van: |
|
|
|
|
1-1-2020 |
|
|
31-12-2020 |
|
|
|
|
| V.o.b. Mineral Valley |
|
203.948 |
|
203.948 |
0 |
Provincie Overijssel |
|
|
| V.o.b. onderw.achterst.beleid |
|
1.758 |
|
1.758 |
0 |
Min. van Onderwijs |
|
|
| V.o.b. Energieloket 2.1 |
|
28.327 |
|
28.327 |
0 |
Provincie Overijssel |
|
|
| V.o.b. Gidsgelden |
|
56.108 |
13.779 |
|
69.887 |
Min. van Binnenlandse zaken |
|
|
| V.o.b. Geluidsanering WE |
|
21.275 |
66.410 |
|
87.685 |
Min. van Infrastructuur en Waterstaat |
|
| V.o.b. Mijn erf 2030 |
|
2.596 |
|
|
2.596 |
Provincie Overijssel |
|
|
| V.o.b. Oosteinde/Almeloseweg |
|
28.190 |
|
|
28.190 |
Min. van Infrastructuur en Waterstaat |
|
| V.o.b. OAB middelen |
|
320.564 |
555.095 |
82.973 |
792.686 |
Ministerie van onderwijs |
|
|
| V.o.b. asbestbodemsanering |
|
222.000 |
256.750 |
|
478.750 |
Provincie Overijssel |
|
|
| V.o.b. geluidssan. Hammerweg |
|
30.750 |
|
|
30.750 |
Min. van Infrastructuur en Waterstaat |
|
| V.o.b. Spuk toeslagenprobl. |
|
0 |
7.724 |
|
7.724 |
Belastingdienst |
|
|
|
| V.o.b. Spuk reductie energie |
|
0 |
78.336 |
|
78.336 |
Min. van Binnenlandse zaken |
|
|
| V.o.b. Spuk stim.verkeersveil. |
|
0 |
142.155 |
|
142.155 |
Min. van Infrastructuur en Waterstaat |
|
| V.o.b. TOZO |
|
0 |
2.704.611 |
|
2.704.611 |
Min. van Sociale Zaken |
|
|
|
|
|
915.516 |
3.824.860 |
317.006 |
4.423.370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Niet uit de balans blijkende verplichtingen: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Meerjarige contracten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiëleverplichtingen. Hierbij moet gedacht worden aan contracten m.b.t. leerlingenvervoer, WMO, verzekeringen etc.Een overzicht van de belangrijkste langlopende contracten wordt op de volgende pagina weergegeven. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leverancier |
Einddatum |
Omvang |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Accountantscontrole |
|
|
|
|
BDO |
|
31-12-2021 |
84.598 |
|
| Leveringsovereenkomst elektriciteit |
Greenchoice |
31-12-2021 |
- |
|
| Leveringsovereenkomst aardgas |
Gazprom |
1-1-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Aster Zorg |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Alfa en zorg |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Beter Thuis Wonen Thuiszorg |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
BiOns BV |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
BTK zorg |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Deva zorg en welzijn |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
De nieuwe zorg thuis |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Stichting het Thuisgevoel |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Tzorg |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Woon/Zorgcentrum De Vriezenhof |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Zorg en Plezier |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
ZorgAccent |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Zorggroep Manna |
31-12-2021 |
- |
|
| Contract voor het leveren van huishoudelijke ondersteuning |
Thuisgenoten |
31-12-2021 |
- |
|
| Schoonmaak gemeentehuis |
Hectas |
31-12-2021 |
- |
|
| Onderhoud openbare verlichting (schade) |
|
|
|
|
Ziut |
|
30-6-2021 |
- |
|
| Wegenzout |
|
|
|
|
Akzo Nobel Salt |
|
14-10-2021 |
- |
|
| Leaseauto Renault Kangoo (2x) |
|
|
|
|
VW PON |
|
1-4-2024 |
74.619 |
|
| Leaseauto Hyundai Kona (2x) |
|
|
|
|
VW PON |
|
15-4-2023 |
55.304 |
|
| Leaseauto Renault Zoë (4x) |
|
|
|
|
VW PON |
|
25-2-2024 |
98.724 |
|
| Leasesauto VW Up! (7x) |
|
|
|
|
VW PON |
|
25-2-2024 |
127.203 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Naast bovenstaande contracten heeft de gemeente Twenterand voor de verschillende onderdelen van de jeugdhulp met een een groot aantal aanbiederseen contract afgesloten. Ditzelfde geldt voor de maatwerkvoorzieningen op grond van de WMO. Een overzicht van deze aanbieders met contract is te vindenop de website: www.twenterand.nl/samensterk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| GR Vechtdal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| In de uittredingsregeling is destijds opgenomen dat de gemeente Twenterand haar verplichtingen op grond van deBijzonder achtergestelde Lening (BAGL) moet nakomen. Dit houdt in dat wanneer de Larcom met tekorten draaiten de reserve negatief is, Larcom deze lening bij de gemeente kan opvragen. Dit is in 2006 ook daadwerkelijk gebeurd voor een bedrag van € 932.591,00. De lening zal door Larcom op enig moment weer afgelost moeten worden, maar omdat de kans hierop gering is, is dit bedrag ook reeds in een voorziening gestort. In 2020 zijn er geen risico's opgetreden. Wel dient opgemerkt te worden dat de mogelijkheid tot wachtgeld-verplichting bestaat voor 38 personen tot en met 01-01-2039. Van de financiële consequenties is op dit momentgeen betrouwbare schatting te maken. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Waarborgen en garanties |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen wordt inbijgaand overzicht gespecificeerd. M.b.t. tot deze leningen hebben wij een achtervangfunctie. Tot en met 31 december 2020 is in totaal € 0 betaald inzake de borg- en garantstelling.Voor alle leningen staat in het overzicht het percentage van het leningbedrag waarvoor borgstelling is verleend, vermeld. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Contracten inzake inhuur personeel |
|
|
|
|
|
|
|
| Op basis van de in januari 2019 verschenen notitie “Uitvoering van de controle op aanbestedingsrechtmatigheid bij de jaarrekeningcontrole van decentrale overheden” is de accountant van mening dat deze contracten niet (langer) aangemerkt mogen worden als rechtmatig aanbesteed. De hieruit voortvloeiende onrechtmatigheidsfout is in 2020 door de accountant voor de gehele referentieperiode van 48 maanden als niet rechtmatig aangemerkt. De contractwaarde over deze periode bedraagt € 165.000. Omdat de gehele contractwaarde als onrechtmatig is aangemerkt telt deze bevinding niet opnieuw mee. Gemeente Twenterand bekijkt welke inkoopstrategie moet worden toegepast om nieuwe contracten voor inhuur personeel rechtmatig af te nemen. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Niet uit de balans blijkende rechten: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vroomshoop Oost |
|
|
|
|
|
|
|
| De verwachte toekomstige winstbijdrage inzake Vroomshoop Oost bedraagt in totaal € 1.681.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|