Jaarrekening 2025

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

Terug naar navigatie - - Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Realisatie begrotingsjaar
Raming begrotingsjaar na wijziging
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Omschrijving programma
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
1. Sociaal domein
27.657.362
71.367.676
-43.710.314
28.246.636
72.915.220
-44.668.584
17.913.071
64.646.956
-46.733.885
2. Ruimte
16.028.735
30.134.235
-14.105.500
16.837.708
34.032.175
-17.194.467
13.171.756
28.791.844
-15.620.088
3. Economie en vrije tijdsbesteding
2.333.710
9.389.336
-7.055.627
1.963.379
10.514.283
-8.550.904
1.530.215
9.295.956
-7.765.741
4. Bedrijfsvoering
2.497.271
16.579.712
-14.082.442
1.726.977
16.666.837
-14.939.860
1.631.534
16.382.698
-14.751.164
Subtotaal programma's
48.517.077
127.470.960
-78.953.882
48.774.700
134.128.516
-85.353.816
34.246.576
119.117.454
-84.870.878
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen
9.489.194
0
9.489.194
9.512.863
0
9.512.863
9.362.863
0
9.362.863
Algemene uitkering
72.309.761
0
72.309.761
73.396.708
0
73.396.708
69.763.826
0
69.763.826
Dividend
1.655.748
0
1.655.748
1.611.343
0
1.611.343
1.957.343
0
1.957.343
Saldo financieringsfunctie
237.923
341.516
-103.593
237.923
366.518
-128.595
282.563
366.518
-83.955
Overige algemene dekkingsmiddelen
981.790
0
981.790
800.999
0
800.999
775.999
0
775.999
Subtot. alg. dekkingsmiddelen
84.674.416
341.516
84.332.900
85.559.836
366.518
85.193.318
82.142.594
366.518
81.776.076
Overhead (*)
8.587.566
-8.587.566
8.321.887
-8.321.887
8.321.887
-8.321.887
Onvoorzien
0
0
1.000
-1.000
1.000
-1.000
Totaal saldo van baten en lasten
133.191.493
127.812.476
5.379.017
134.334.536
134.496.034
-161.498
116.389.170
119.484.972
-3.095.802
Toevoegingen/onttrekkingen
aan reserves
1. Sociaal domein
645.204
3.088.903
-2.443.699
881.664
2.939.396
-2.057.732
528.864
0
528.864
2. Ruimte
1.716.920
664.849
1.052.071
4.029.894
25.000
4.004.894
2.392.958
25.000
2.367.958
3. Economie en vrije tijdsbesteding
982.615
0
982.615
2.291.062
0
2.291.062
1.737.422
0
1.737.422
4. Bedrijfsvoering
2.180.975
7.804.438
-5.623.463
1.685.826
5.762.552
-4.076.726
797.021
2.335.463
-1.538.442
Totaal mutaties reserves
5.525.714
11.558.190
-6.032.476
8.888.446
8.726.948
161.498
5.456.265
2.360.463
3.095.802
Gerealiseerd resultaat
138.717.207
139.370.666
-653.459
143.222.982
143.222.982
0
121.845.435
121.845.435
0
(*) In verband met een wijziging van het BBV zijn de overheadkosten afzonderlijk in beeld gebracht. Deze kosten zijn reeds verwerkt in de totale lasten per programma. Zodoende dient dit bedrag niet nogmaals meegeteld te worden bij de totale lasten.
De analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie in het begrotingsjaar is opgenomen in de programmaverantwoording. Deze analyse maakt deel uit van de jaarrekening.

Balans 2025

Terug naar navigatie - - Balans 2025

Balans 2025

Terug naar navigatie - Balans 2025 - Balans 2025
Balans per 31 december 2025
ACTIVA
2025
2024
PASSIVA
2025
2024
Vaste activa
Vaste passiva
Immateriële vaste activa
Eigen vermogen
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
0
0
Algemene reserves
23.696.540
13.381.801
Bijdrage aan activa in eigendom derden
353
529
Bestemmingsreserves
61.079.578
61.598.070
Materiële vaste activa
Gerealiseerd resultaat
-653.459
3.763.771
In erfpacht uitgegeven gronden
946.009
966.695
Investeringen met een economisch nut
67.623.791
59.367.088
Voorzieningen
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
23.400.935
25.370.164
Voorzieningen voor verplichtingen/verliezen/risico's
6.171.949
5.414.831
Inv. in openbare ruimten met maatschappelijk nut
7.591.994
7.618.583
Egalisatievoorzieningen
7.998.557
8.829.775
Financiële vaste activa
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
1.336.391
1.335.639
Kapitaalverstrekkingen aan:
Deelnemingen
171.099
172.070
Vaste schulden met looptijd 1 jaar of langer
Gemeenschappelijke regelingen
52.622
52.622
Onderhandse leningen van:
Leningen aan:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
28.915.829
32.461.869
Deelnemingen
8.306.693
8.849.603
Overige langlopende leningen u/g
3.292.705
2.806.356
Overige uitzettingen looptijd 1 jaar of langer
186.694
186.694
Waarborgsommen
0
2.076
Totaal vaste activa
111.572.894
105.390.405
Totaal vaste passiva
128.545.386
126.787.832
Vlottende activa
Vlottende passiva
Voorraden
Netto vlottende schulden met looptijd korter dan 1 jaar
Onderhanden werk, gronden in exploitatie
2.543.449
948.916
Overige kasgeldleningen
0
0
Banksaldi
0
0
Uitzettingen met looptijd korter dan 1 jaar
Overige schulden
3.486.364
2.771.213
Vorderingen op openbare lichamen
298.585
503.999
Uitzettingen Rijks schatkist rentetypische looptijd < 1 jaar
20.981.984
21.305.563
Overige vorderingen
2.946.188
3.083.809
Liquide middelen
Overlopende passiva
Kas- en banksaldi
459.558
785.267
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
8.969.148
7.686.482
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
9.116.506
7.583.295
Overlopende activa
Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren
187.908
138.961
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen ontstaan door voorfinanciering
0
0
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen
11.502.655
12.949.823
Totaal vlottende activa
38.732.418
39.577.377
Totaal vlottende passiva
21.759.926
18.179.951
TOTAAL GENERAAL
150.305.312
144.967.782
TOTAAL GENERAAL
150.305.312
144.967.782
Gewaarborgde geldleningen
929.642.564
705.469.689
Omschrijving

Toelichting op de balans

Terug naar navigatie - - Toelichting op de balans

Toelichting op de balans

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Toelichting op de balans
Toelichting op de balans per 31 december 2025
Vaste activa
Immateriële vaste activa
2025
2024
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
0
0
Bijdragen aan activa in eigendom derden
353
529
353
529
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2025:
Boekwaarde
Investering
Afschrij-
Bijdragen
Overheveling
Boekwaarde
01/01/2025
vingen
van derden
2025
31/12/2025
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
0
0
Bijdragen aan activa in eigendom derden
529
176
353
Totaal
529
0
176
0
0
353
Materiële vaste activa
2025
2024
In erfpacht uitgegeven gronden
946.009
966.695
Investeringen met een economisch nut
67.623.791
59.367.088
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
23.400.935
25.370.164
Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
7.591.994
7.618.583
99.562.729
93.322.531
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde ultimo
2025
2024
Gronden en terreinen
7.956.741
8.108.907
Woonruimten
1.616.303
1.822.111
Strategische gronden
15.512.000
11.408.402
Bedrijfsgebouwen *
40.933.636
37.251.865
G.W.W. werken
23.737.110
24.999.892
Vervoersmiddelen
999.176
724.944
Machines, apparaten/installaties
231.484
283.420
Overige materiële vaste activa
325.131
340.796
Software
659.154
763.610
91.970.735
85.703.948
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Boekwaarde
Investering
Desinvestering
Afschrijvingen
Overheveling
Bijdragen
Boekwaarde
01/01/2025
2025
2025
31/12/2025
Gronden en terreinen
8.108.907
152.166
7.956.741
Woonruimten
1.822.111
200.000
5.808
1.616.303
Strategische gronden
11.408.402
4.103.598
15.512.000
Bedrijfsgebouwen
37.251.865
5.261.763
1.525.283
54.710
40.933.636
G.W.W. werken
24.999.892
2.916.908
793.420
3.386.271
23.737.110
Vervoersmiddelen
724.944
413.595
139.363
999.176
Machines, apparaten/installaties
283.420
51.935
231.484
Overige materiële vaste activa
340.796
10.962
26.628
325.131
Software
763.610
32.723
137.180
659.154
85.703.948
12.739.550
0
2.873.809
0
3.598.954
91.970.735
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan hieronder vermeld.
krediet per
Werkelijk be-
Bijdragen
Werkelijk besteed t/m 2024
Cumulatief
01-01-2025
steed 2025
2025
t/m 2025
Nieuwbouw overdekt zwembad
301.565
330.321
54.710
275.611
Herinrichting gemeentehuis
3.180.411
2.342.136
490.748
2.832.884
Verduurzaming gemeentehuis
3.309.028
2.211.446
-807.548
1.403.898
Nieuwbouw Oranjeschool
8.527.000
328.268
0
328.268
Vervanging riool Schout Doddestraat (2017)
2.874.943
101.250
52.833
754.833
803.250
Riool Vroomshoop (Churchillstraat)
1.136.013
662.145
662.145
0
Riool Westerhaar Hoofdweg
386.798
398.059
421.954
23.895
0
Riool Vriezenveen Sportlaan
1.657.499
707.229
707.229
0
Riolering Oale Bouw
2.302.000
490.131
1.342.240
881.951
29.842
Renovatie wegen
300.000
25.305
42.288
67.593
Vervanging riool 't Slot
889.640
24.511
12.256
12.255
Riool Heemsteres (2024)
2.738.652
64.722
101.115
165.837
Kunstgras Deto, DOS, TOP
314.265
246.020
165.232
80.788
Kunstgrasveld SDO
125.000
124.335
22.380
101.954
Riool (2025)
436.368
61.610
61.610
Digitaal stelsel omgevingswet
160.000
21.758
32.442
54.201
Aanpassing WIFI-netwerk
70.000
10.060
18.166
28.227
Vriezenveen Zuid
2.000.000
150.392
1.656.944
1.807.336
Vriezenveen Zuid (perc. 3618/3702)
3.054.240
3.054.240
3.054.240
Percelen Vriezenveen Zuid
785.412
478.164
478.164
Gebiedsvisie Vriezenveen
350.000
120.260
120.260
Aankoop grond Vriezenveen
2.100.000
297.342
297.342
John Deere 6330 (2021)
80.000
80.336
80.336
Hangxa (heftruck)
10.000
23.293
23.293
John Deere 6130 (2022)
120.000
120.504
120.504
John Deere 6330 (2024)
40.000
42.968
42.968
John Deere 1504 (camping)
50.000
73.247
73.247
John Deere 2140 (camping)
60.000
73.247
73.247
Totaal
37.358.834
12.663.298
3.440.980
3.194.835
12.417.153
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Boekwaarde
Investering
Des-
Overheveling
Afschrij-
Bijdragen
Boekwaarde
01/01/2025
investering
2025
vingen
van derden
31/12/2025
G.W.W. werken
7.618.583
960.663
510.394
476.859
7.591.994
Overige materiële vaste activa
0
0
7.618.583
960.663
0
0
510.394
476.859
7.591.994
De boekwaarde van G.W.W. Werken bedroeg op 31-12-2016 € 3.699.517. Dit betreft maatschappelijk nut activa die volgens de ‘oude’ methode is geactiveerd. Hierop mag nog versneld worden afgeschreven. Investeringen vanaf 1 januari 2017 moeten verplicht geactiveerd worden.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Beschikbaar
Werkelijk be-
Bijdragen 2025
Werkelijk besteed t/m 2024
Cumulatief
gesteld
steed 2025
t/m 2025
Revitalisering Garstelanden/Weitzelpoort
552.499
26.849
70.943
97.791
Verkeersveiligheid Twenterand
446.700
224.429
-324.922
-100.493
Kleine verkeersmaatregelen
250.000
583.517
476.859
-19.335
87.324
Openbare verlichting 2024
133.600
119.154
119.154
Totaal
1.382.799
953.949
476.859
-273.314
203.776
Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijnin principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleidvallen en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. (Kadernota rechtmatigheid Commissie BBV). De algemene lijn is dat begrotingsoverschrijdingen, die binnen de beleidskaders van de raad passen, niet meegewogen worden in het accountantsoordeel.
Onderstaand overzicht laat zien dat een aantal kredieten zijn overschreden. Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het beleid en het doel waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening.
Krediet
Besteed
Werkelijk be-
Overschrijding
t/m 2024
steed 2025
Hangxa (heftruck)
10.000
23.293
13.293
John Deere 1504 (camping)
50.000
73.247
23.247
John Deere 2140 (camping)
60.000
73.247
13.247
Totaal
120.000
0
169.787
49.787
De reden van overschrijding wordt hierna toegelicht.
Hangxa (heftruck, John Deere 1504 (camping), John Deere 2140 (camping)
De raad heeft besloten om het totaal aan aanschaffingen tractiemiddelen te koppelen aan een maximale hoogte van de kapitaallasten. De kapitaallasten van de tractiemiddelen zijn in de begroting opgenomen voor een vast bedrag van € 230.000. De overschrijding van deze kredieten heeft niet tot gevolg dat dit maximum wordt overschreden. Het verschil tussen werkelijk en begroot wordt gestort c.q. onttrokken uit de reserve tractie. In 2025 waren de kosten van tractie € 147.500 en dus is er een bedrag van € 82.500 in de reserve tractie gestort. Hiermee blijven de vervangingen tractie binnen de door de raad gestelde kaders (eisen).
Conclusie: overschrijding past binnen het beleid.
Financiële vaste activa
Boekwaarde
Investering
Des-
Aflossingen
Overheveling
Boekwaarde
Kapitaalverstrekkingen aan:
01/01/2025
investeringen
31/12/2025
Deelnemingen
172.070
971
171.099
Gemeenschappelijke regelingen
52.622
52.622
Overige verbonden partijen
0
0
Leningen aan:
Woningbouwcorporaties
0
0
Deelnemingen
9.973.134
542.910
9.430.224
Overige verbonden partijen
0
0
Overige langlopende leningen u/g
2.806.356
615.638
129.289
3.292.705
Overige uitzettingen looptijd 1 jaar of langer
186.694
186.694
13.190.876
615.638
0
673.171
0
13.133.343
Voorziening oninbaarheid *
-1.123.531
-1.123.531
12.067.345
12.009.812
Vlottende activa
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
2025
2024
Grond- en hulpstoffen
Niet in expl. genomen bouwgronden
0
0
Overige grond- en hulpstoffen
Onderhanden werk, gronden in expl.
2.543.449
948.916
2.543.449
948.916
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2025 het volgende overzicht worden weergegeven:
Boekwaarde
Vermeerderingen
Verminderingen
Overheveling
Saldo
Verantwoorde
Mutatie in voorziening
Boekwaarde
01/01/2025
2025
2025
2025
complexen
resultaten
31/12/2025
31/12/2025
2025
Woningbouw:
Kruidenwijk III
-1.413.351
99.806
-1.313.545
1.313.547
2
Zuidmaten-O Dorpskern DHM
2.258.314
887.826
3.146.141
-244.300
2.901.841
Smithoek
734.246
39.497
773.743
51
773.794
Centrum Vroomshoop
-123
-123
-123
Restkavels woningbouw
-61.236
70.652
9.415
-8.848
567
Mozaïek
-803.056
324.062
513.300
-992.295
241.646
-750.648
Bedrijventerrein:
Garstelanden IV
-927.869
1.759
-926.110
11.379
-914.730
Almeloseweg Oost
-760.109
42.855
109.192
-826.446
73.500
-752.946
Oosterweilanden fase 1
1.722.753
391.864
1.009.148
1.105.469
167.835
1.273.304
Restkavels bedrijventerreinen
199.348
23.098
222.447
-13.802
208.645
948.916
1.881.420
1.631.640
0
1.198.696
1.541.010
0
2.739.706
Voorzieningen grondbedrijf
0
-196.257
948.916
2.543.449
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Saldo
Voorziening
Saldo 2025
Saldo 2024
31/12/2025
oninbaarheid
minus vz oninbaar
minus vz oninbaar
Vorderingen op openbare lichamen *
298.585
298.585
503.999
Verstrekte kasgeldleningen
Uitzettingen Rijks schatkist rente < 1 jaar
20.981.984
20.981.984
21.305.563
Overige vorderingen
3.849.540
903.352
2.946.188
3.083.809
Overige uitzetttingen
25.130.109
903.352
24.226.756
24.893.371
Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt in 2025 voor de gemeente Twenterand € 2.436.909. In 2025 hebben er diverse uitzettingen plaatsgevonden in het kader van schatkistbankieren. De in de schatkist uitgezette middelen zijn gedeeltelijk teruggehaald i.v.m. de saldi van de bankrekeningen in beheer van de gemeente. Per saldo resteert per 31-12-2025 een bedrag van € 20.981.984 in de schatkist. Voor een overzicht in het kader van schatkistbankieren, verwijzen wij u naar de paragraaf financiering.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
2025
2024
Kas- en banksaldi
459.558
785.267
459.558
785.267
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
2025
2024
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
0
Vooruitbetaalde bedragen
1.386.234
1.261.211
Nog te ontvangen bedragen
10.116.421
11.688.612
11.502.655
12.949.823
Voorziening oninbaarheid
0
11.502.655
12.949.823
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
2025
2024
Algemene reserves
23.696.540
13.381.801
Bestemmingsreserves
61.079.578
61.598.070
Gerealiseerd resultaat
-653.459
3.763.771
84.122.659
78.743.642
Het verloop van de reserves in 2025 wordt in de Staat van reserves en voorzieningen weergegeven.
Voorzieningen
De in de balans opgenomen Voorzieningen bestaan uit de volgende posten:
2025
2024
Voor verplichtingen/verliezen/risico's
6.171.949
5.414.831
Egalisatievoorzieningen
7.998.557
8.829.775
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
1.336.391
1.335.639
15.506.897
15.580.246
Het verloop van de voorzieningen in 2025 wordt in de Staat van reserves en voorzieningen weergegeven.
Vaste schulden met looptijd 1 jaar of langer
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
2025
2024
Obligatieleningen
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse pensioenfondsen / verzekeringsinstellingen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
28.915.829
32.461.869
Binnenlandse bedrijven
Overige binnenlandse sectoren
Buitenlandse instellingen, fondsen, banken en ov. sectoren
Waarborgsommen
0
2.076
28.915.829
32.463.945
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2025.
Saldo
Vermeer-
Aflossingen
Saldo
01/01/2025
deringen
31/12/2025
Obligatieleningen
0
0
Onderhandse leningen
32.461.869
3.546.039
28.915.829
Door derden belegde gelden
0
0
Waarborgsommen
2.076
2.076
0
32.463.945
0
3.548.115
28.915.829
De totale rentelast voor het jaar 2025 m.b.t. de vaste schulden bedraagt € 341.516
Vlottende passiva
2025
2024
Schulden < 1 jaar
3.486.364
2.771.213
Overlopende passiva
18.273.562
15.408.738
21.759.926
18.179.951
Kortlopende schulden
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
2025
2024
Kasgeldleningen
0
0
Banksaldi
0
0
Overige schulden
3.486.364
2.771.213
3.486.364
2.771.213
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Overlopende passiva
2025
2024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
8.969.148
7.686.482
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
9.116.506
7.583.295
Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren
187.908
138.961
18.273.562
15.408.738
De overlopende passiva omvatten, na de wijziging van het BBV op 10 juli 2007, de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienenter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
Van de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen kan van het verloop in 2025 het volgende overzicht worden weergegeven:
Saldo
Toevoeging
Vrijval
Saldo
Ontvangen van:
01/01/2025
31/12/2025
V.o.b. Kwalificatieplicht
15.492
15.492
Gemeente Hellendoorn
V.o.b. Gidsgelden
73.740
73.740
Min. van Binnenlandse zaken
V.o.b. Geluidsanering WE
210.800
327.460
5.100
533.160
Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. Oosteinde/Almeloseweg
12.651
12.651
Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. OAB middelen
777.123
1.016.218
822.945
970.396
Ministerie van OCW
V.o.b. Geluidssanering Hammerweg
30.750
30.750
Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. Spuk stimulering verkeersveiligheid
0
476.859
17.649
459.210
Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. Spuk woonwagens
92.754
70.364
22.390
Rijksdienst voor ondernemingen
V.o.b. Spuk onderwijsachterstanden
61.108
61.108
0
Ministerie van OCW
V.o.b. Kanaal Almelo-de Haandrik
91.996
91.996
0
Provincie Overijssel
V.o.b. Stadsarrangement
37.248
19.665
17.583
Provincie Overijssel
V.o.b. Spuk energiearmoede
959.863
138.137
821.726
Min. van Binnenlandse zaken
V.o.b. Spuk versnellen woningbouw
924.000
924.000
Rijksdienst voor ondernemend NL
V.o.b. Spuk inburgering
693.825
151.312
172.703
672.434
Ministerie van SOZA
V.o.b. klimaat en energiebeleid
112.444
1.168.574
791.160
489.858
Rijksdienst voor ondernemend Nederland
V.o.b. tijd. impulsregeling klimaatadaptatie
152.637
94.319
58.318
Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. brede spuk gala
75.358
687.332
632.597
130.093
Ministerie van VWS
V.o.b. lokale aanpak isolatie
2.742.756
1.551.961
522.886
3.771.831
Rijksdienst voor ondernemend Nederland
V.o.b. ontheemde peuters
54.000
54.000
Ministerie van OCW
V.o.b. SPUK herstel bibliotheekwerk
440.000
440.000
0
Ministerie van OCW
V.o.b. cultuurmakelaar
24.750
24.750
0
Provincie Overijssel
V.o.b. Verkeersveiligheid
0
84.375
25.500
58.875
Provincie Overijssel
7.583.295
5.464.091
3.930.880
9.116.506
Niet uit de balans blijkende verplichtingen:
Meerjarige contracten
De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiëleverplichtingen. Hierbij moet gedacht worden aan contracten m.b.t. leerlingenvervoer, WMO, verzekeringen etc.Een overzicht van de belangrijkste langlopende contracten wordt op de volgende pagina weergegeven.
Leverancier
Einddatum
Omvang
Levering van gas
Greenchoice B.V.
31/12/2026
0,00
Raamovereenkomst kwaliteitscontrole Meetgegevens Rioleringsmeetnet 2022-2025
Witteveen+Bos Raadgevende Ingenieurs B.V.
31/12/2025
16.200,00
Overeenkomst Maaien vegetaties en onderhoud sportvelden
Grootgroener B.V.
31/03/2026
49.993,00
OVK Salaris & eHRM dienstverlening
Gemeente Wierden
01/01/2026
86.220,00
Schoonmaakonderhoud Gemeentelijke gebouwen
Novon Schoonmaak Gebouwen B.V.
31/12/2025
161.691,00
Was- en strijkservice
Dokter Schoonmaakorganisatie B.V.
31/05/2026
302.083,00
GT Vaste communicatie
Vodafone Ziggo
20/09/2027
0,00
Automaten voor de warme dranken voorziening en supplementen
Coffee Fresh Westhoff B.V.
31/03/2027
2.280,00
Vervanging huidige IT infrastructuur
ExtraVar Bv
31/12/2027
18.000,00
Gebruiksrecht van Negrometrix producten
Mercell Nederland B.V.
31/03/2026
5.500,00
Leveringsovereenkomst Electriciteit
Greenchoice B.V.
31/12/2026
0,00
Levering dooimiddelen voor de gladheidsbestrijding Perceel 3 droge component
Nouryon Industrial Chemicals B.V.
14/10/2026
175.179,00
Brandverzekering
Raetsheren van Orden
31/12/2025
229.756,00
Computerverzekering
Raetsheren van Orden
31/12/2025
2.102,45
Machinebreukverzekering
Raetsheren van Orden
31/12/2025
11.767,92
Landmateriaalverzekering
Raetsheren van Orden
31/12/2025
15.937,16
Inrichting intelligente scanstraat
BM Consultants B.V.
31/05/2026
24.000,00
Aansprakelijkheidsverzekering
Melior B.V.
01/01/2026
48.127,13
Goed Werkgeverschapverzekering
Melior B.V.
01/01/2026
9.808,00
CAR verzekering (bouw en montage)
Melior B.V.
30/06/2026
15.000,00
Omzet-verzekering
Melior/insuranrce manag.
01/01/2027
7.000,00
Regresrecht Wmo (no cure no pay)
Melior B.V.
01/01/2027
0,00
Vervoer op maat
TCR B.v.
30/04/2025
530.000,00
Vervoer op maat
Willemsen de Koning Groep B.V.
31/07/2029
6.482.000,00
Microsoft OV SA renewal
ITON
30/09/2025
53.070,60
Beschikbaar stellen van ruimte voor de gemeentelijke informatiepagina In Twenterand
Heinink Media B.V.
31/10/2026
14.504,00
Kansrijke Start Gemeente Twenterand
Stichting ZorgSaam Twenterand
31/12/2025
80.000,00
Overeenkomst individuele opvoedondersteuning
Stichting ZorgSaam Twenterand
31/12/2025
60.000,00
Interne database van Vindsubsidies en de het Subsidieloket voor inwoners
VindSubsidies B.V.
16/01/2028
5.309,00
Kostendekkendheid (applicatie)
Kostendekkendheid.nl BV
15/02/2030
7.000,00
Dienstverlening/levering van hard-en software tbv gedigitaliseerd handhaven
Sigmax Law Enforcement
30/09/2028
10.975,97
Uitvoeren weginspecties gemeente Twenterand
Proviel B.V.
31/12/2025
13.739,86
Overeenkomst externe vertrouwenspersonen
Vertrouwenspersonen Twente
30/06/2026
2.240,00
ICT hardware en aanvullende dienstverlening
Dustin Nederland
15/02/2026
250.000,00
Raamovereenkomst geometrie
At Geo V.O.F.
30/06/2026
196.860,90
In balans met de actieve ontmoeting
Stichting ZorgSaam Twenterand
31/12/2026
180.000,00
Accountantsdiensten
BDO audit & assurance b.v.
01/06/2025
102.564,00
Beveiliging opvanglocatie(s) vluchtelingen
Bravo Beveiliging B.V.
30/06/2026
456.000,00
Rekenkamer
BMC Advies B.V.
24/09/2030
16.000,00
Verzekeringsovereenkomst Overheid Meerkeuzepolis
Centraal Beheer B.V.
31/12/2026
18.000,00
Applicatie RMC, Leerplicht en Leerlingenvervoer
Centric Netherlands B.V.
01/01/2026
65.000,00
Arbodienstverlening
Bedrijfspoli, de B.V.
31/03/2028
60.000,00
Verbijzonderde Interne Controle
E&M Consultants B.V.
11/07/2027
65.000,00
Kantoorartikelen
Lyreco B.V.
31/01/2025
5.000,00
Incident Respons Retainer
NFIR B.V.
10/07/2026
30.000,00
Softwarebroker alle software
Protinus B.V.
31/12/2026
1.830.167,00
Levering en onderhoud AED's
Schepers Critical Care & Education
31/12/2025
15.000,00
Training AED's
Schepers Critical Care & Education
31/12/2025
10.000,00
ENSIA- audit
Baker Tilly Nederlands B.V.
30/04/2027
12.500,00
Rekenkamer
BMC Advies B.V.
30/09/2030
16.000,00
VIC
E&M Consultants B.V.
11/07/2027
62.000,00
Buurtbemiddeling
Stichting Avedan Welzijn
31/12/2025
43.300,00
Kostendekkendheid (applicatie)
Kostendekkendheid.nl BV
15/02/2030
7.000,00
Dienstverlening/levering van hard-en software tbv gedigitaliseerd handhaven
Sigmax Law Enforcement
30/09/2028
10.975,97
Uitvoeren weginspecties gemeente Twenterand
Proviel B.V.
31/12/2025
13.739,86
Overeenkomst externe vertrouwenspersonen
Vertrouwenspersonen Twente
30/06/2026
2.240,00
ICT hardware en aanvullende dienstverlening
Dustin Nederland
15/02/2025
250.000,00
Raamovereenkomst geometrie
At Geo V.O.F.
30/06/2025
196.860,90
In balans met de actieve ontmoeting
Stichting ZorgSaam Twenterand
31/12/2026
180.000,00
Civision samenlevingszaken (applicatie)
PinkRoccade Local Government
01/01/2026
165.530,46
Accountantsdiensten
BDO audit & assurance b.v.
01/06/2025
102.564,00
Djuma (applicatie)
Circle Software Group b.v.
31/03/2028
81.000,00
Buurtbemiddeling
Stichting Avedan Welzijn
31/12/2025
43.300,00
Naast bovenstaande contracten heeft de gemeente Twenterand voor de verschillende onderdelen van de jeugdhulp met een een groot aantal aanbieders een contract afgesloten. Ditzelfde geldt voor de maatwerkvoorzieningen op grond van de WMO. Een overzicht van deze aanbieders met contract is te vindenop de website: https://www.samen14.nl/
GR Vechtdal
In de uittredingsregeling is destijds opgenomen dat de gemeente Twenterand haar verplichtingen op grond van de Bijzonder achtergestelde Lening (BAGL) moet nakomen. Dit houdt in dat wanneer de Larcom met tekorten draaiten de reserve negatief is, Larcom deze lening bij de gemeente kan opvragen. Dit is in 2006 ook daadwerkelijk gebeurd voor een bedrag van € 932.591,00. De lening zal door Larcom op enig moment weer afgelost moeten worden, maar omdat de kans hierop gering is, is dit bedrag ook reeds in een voorziening gestort. In 2025 zijn er geen risico's opgetreden. Wel dient opgemerkt te worden dat de mogelijkheid tot wachtgeld-verplichting bestaat voor 38 personen tot en met 01-01-2039. Van de financiële consequenties is op dit moment geen betrouwbare schatting te maken.
Waarborgen en garanties
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen wordt inbijgaand overzicht gespecificeerd. M.b.t. tot deze leningen hebben wij een achtervangfunctie. Tot en met 31 december 2025 is in totaal € 0 betaald inzake de borg- en garantstelling. Voor alle leningen staat in het overzicht het percentage van het leningbedrag waarvoor borgstelling is verleend, vermeld.
Verlofsaldo
Het saldo nog te betalen wettelijk verlof bedraagt per ultimo 2025 € 1.654.140 (34.462 uur), waarvan € 1.179.304 bovenwettelijk is. Hiervoor is een voorziening gevormd. Per ultimo 2024 bedroeg het saldo € 1.429.863 (31.549 uur). De stijging hangt samen met een toename in personeel. Ook is het saldo per FTE licht gestegen door het moeilijk invullen van bestaande vacatures. Medewerkers kunnen hierdoor minder verlof opnemen omdat werkzaamheden wel gedaan moeten worden. Managers sturen er wel op dat verlof zo veel mogelijk wordt opgenomen.
Omschrijving

Toelichting leningen

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Toelichting leningen
Lening
Financier
Oorspronkelijke
Schuldrestant
Schuldrestant
Rente
Achtervang
nr WSW
hoofdsom
01/01/25
31/12/25
%
Stichting Habion
NRV3182
BNG Bank NV
11.057.000
10.498.000
10.345.000
1,20%
60186
Nederlandse waterschapsbank NV
3.713.000
3.713.000
3.713.000
4,8600
1,20%
61375
BNG Bank NV
10.000.000
10.000.000
10.000.000
1,8990
1,20%
61376
BNG Bank NV
10.000.000
10.000.000
10.000.000
1,9330
1,20%
61459
BNG Bank NV
10.000.000
10.000.000
10.000.000
2,4640
1,20%
61460
BNG Bank NV
12.000.000
12.000.000
12.000.000
2,4340
1,20%
61513
BNG Bank NV
10.000.000
10.000.000
10.000.000
2,8640
1,20%
61590
BNG Bank NV
6.000.000
6.000.000
6.000.000
2,7230
1,20%
62057
Nederlandse Waterschapsbank NV
14.000.000
0
14.000.000
3,1100
1,20%
62058
Nederlandse Waterschapsbank NV
13.000.000
0
13.000.000
3,1100
1,20%
62720
BNG Bank NV
2.900.000
2.900.000
2.900.000
4,6150
1,20%
63417
BNG Bank NV
15.000.000
0
15.000.000
4,4250
1,20%
64185
Nederlandse Waterschapsbank NV
12.000.000
0
12.000.000
3,7950
1,20%
Totaal stichting Habion
129.670.000
75.111.000
128.958.000
Stichting Mijande Wonen
NRV13105
BNG Bank NV
4.947.000
4.226.000
4.947.000
69,90%
42017
Nederlandse Waterschapsbank NV
5.000.000
5.000.000
5.000.000
3,6650
100,00%
45352
Provincie Overijssel
3.680.000
3.680.000
3.680.000
1,5000
100,00%
60203
Nederlandse Waterschapsbank NV
1.510.246
1.510.000
1.510.246
4,8600
69,90%
61891
Stichting Pensioenfonds ABP
7.000.000
7.000.000
7.000.000
3,0000
69,90%
62082
BNG Bank NV
5.000.000
5.000.000
5.000.000
3,5820
69,90%
62089
Nederlandse Waterschapsbank NV
5.000.000
5.000.000
5.000.000
3,7940
69,90%
62280
Nederlandse Waterschapsbank NV
1.500.000
1.500.000
0
4,1750
70,80%
62281
BNG Bank NV
2.500.000
2.500.000
2.500.000
4,0050
69,90%
62282
BNG Bank NV
5.000.000
5.000.000
5.000.000
4,0300
69,90%
62283
Nederlandse Waterschapsbank NV
1.380.000
1.380.000
1.380.000
4,6850
69,90%
62284
BNG Bank NV
159.536
80.000
73.252
4,9000
69,90%
62285
Nederlandse Waterschapsbank NV
1.105.000
1.105.000
1.105.000
4,6950
69,90%
62286
BNG Bank NV
524.612
275.000
255.017
4,5100
69,90%
62287
BNG Bank NV
1.460.000
677.000
615.650
5,0400
69,90%
62288
BNG Bank NV
3.000.000
2.490.000
2.450.453
5,0200
69,90%
62289
BNG Bank NV
1.800.000
1.800.000
1.800.000
3,9000
69,90%
62290
Nederlandse Waterschapsbank NV
1.085.000
1.085.000
1.085.000
4,6950
69,90%
62291
BNG Bank NV
1.800.000
1.800.000
1.800.000
3,9200
69,90%
62292
Nederlandse Waterschapsbank NV
4.500.000
4.500.000
4.500.000
5,0200
69,90%
62293
BNG Bank NV
1.500.000
815.000
760.954
4,0200
69,90%
62294
Nederlandse Waterschapsbank NV
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4,4600
69,90%
62295
BNG Bank NV
2.500.000
2.105.000
2.073.050
4,2790
69,90%
62296
Nederlandse Waterschapsbank NV
2.000.000
2.000.000
2.000.000
4,9500
69,90%
62297
BNG Bank NV
2.500.000
2.500.000
2.500.000
4,2000
69,90%
62298
BNG Bank NV
2.250.000
2.250.000
2.250.000
4,1900
69,90%
62300
BNG Bank NV
3.500.000
3.500.000
3.500.000
4,2150
69,90%
62301
BNG Bank NV
517.309
201.000
170.481
4,1000
69,90%
62302
BNG Bank NV
5.000.000
5.000.000
0
70,80%
62303
BNG Bank NV
5.000.000
5.000.000
5.000.000
1,4550
69,90%
62304
BNG Bank NV
5.000.000
5.000.000
5.000.000
1,2240
69,90%
62305
BNG Bank NV
2.800.000
2.800.000
2.800.000
1,0780
69,90%
62307
BNG Bank NV
7.000.000
7.000.000
7.000.000
0,3750
69,90%
62308
BNG Bank NV
1.800.000
1.800.000
0
3,8450
70,80%
62309
BNG Bank NV
1.000.000
333.000
300.000
4,8400
69,90%
62310
Nederlandse Waterschapsbank NV
7.000.000
5.075.000
4.900.000
3,8400
69,90%
62406
Nederlandse Waterschapsbank NV
7.500.000
7.500.000
7.500.000
3,0340
69,90%
62643
BNG Bank NV
7.500.000
7.500.000
7.500.000
3,1670
69,90%
62886
BNG Bank NV
7.500.000
7.500.000
7.500.000
2,9870
69,90%
63210
BNG Bank NV
7.500.000
7.500.000
7.500.000
2,8240
69,90%
63809
BNG Bank NV
7.000.000
0
7.000.000
69,90%
63951
Nederlandse Waterschapsbank NV
6.000.000
0
6.000.000
3,6230
69,90%
64134
Provincie Overijssel
7.000.000
0
7.000.000
3,2500
69,90%
Totaal Mijande Wonen
161.318.703
134.987.000
146.956.104
Woonzorg Nederland
NRV4201
BNG Bank NV
51.087.000
48.643.000
51.087.000
0,10%
60385
Nederlandse Waterschapsbank NV
13.848.000
13.848.000
13.848.482
4,8600
0,10%
60650
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
0,10%
60659
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
0,10%
60729
BNG Bank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
1,1910
0,10%
60734
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
1,1390
0,10%
61023
BNG Bank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
2,1270
0,10%
61244
Nederlandse Waterschapsbank NV
6.000.000
6.000.000
6.000.000
3,3400
0,10%
61353
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
1,9600
0,10%
61496
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
2,6090
0,10%
61562
BNG Bank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
2,7950
0,10%
61787
BNG Bank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
3,0210
0,10%
62101
Nederlandse Waterschapsbank NV
4.775.000
4.775.000
4.775.000
4,6550
0,10%
62193
BNG Bank NV
8.435.000
8.435.000
0
3,8770
0,10%
62194
BNG Bank NV
4.000.000
1.191.000
972.000
4,2600
0,10%
62195
BNG Bank NV
5.000.000
1.531.000
1.254.000
4,9550
0,10%
62275
BNG Bank NV
20.000.000
20.000.000
20.000.000
2,9150
0,10%
62385
BNG Bank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
2,9310
0,10%
62410
BNG Bank NV
5.000.000
5.000.000
5.000.000
3,6700
0,10%
62456
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
3,1290
0,10%
62547
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
25.000.000
25.000.000
2,9230
0,10%
62788
BNG Bank NV
20.000.000
20.000.000
20.000.000
3,0340
0,10%
63086
BNG Bank NV
20.000.000
20.000.000
20.000.000
2,7710
0,10%
63354
Nederlandse Waterschapsbank NV
45.000.000
45.000.000
45.000.000
0,10%
63399
BNG Bank N.V.
25.000.000
0
25.000.000
2,7600
0,10%
63507
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
0
25.000.000
2,8730
0,10%
63508
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
0
25.000.000
2,8790
0,10%
63831
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
0
25.000.000
3,4300
0,10%
64051
Nederlandse Waterschapsbank NV
25.000.000
0
25.000.000
3,4680
0,10%
64204
BNG Bank N.V.
20.000.000
0
20.000.000
3,5880
0,10%
64239
Nederlandse Waterschapsbank NV
20.000.000
0
20.000.000
3,7170
0,10%
Totaal Woonzorg Nederland
668.145.000
494.423.000
652.936.482
Stichting gebouwenbeheer De Harmonie Vroomshoop
40114539
BNG bank NV
250.000
228.951
221.759
100,00%
Totaal Stichting gebouwenbeheer De Harmonie Vroomshoop
250.000
228.951
221.759
Voetbalvereniging Vroomshoopse Boys
10031895
NWB Bank
575.000
555.833
536.667
Totaal voetbalvereniging Vroomshoopse Boys
575.000
555.833
536.667
Overige borgstellingen
Particulieren (vml. Gemeentegarantie)
16.100.000
163.905
33.552
Totaal overige borgstellingen
16.100.000
163.905
33.552
Totaal
976.058.703
705.469.689
929.642.564

Gebeurtenissen na balansdatum

Terug naar navigatie - - Gebeurtenissen na balansdatum

Gebeurtenissen na balansdatum

Terug naar navigatie - Gebeurtenissen na balansdatum - Gebeurtenissen na balansdatum

n.v.t.

SiSa - verantwoording 2025

Terug naar navigatie - - SiSa - verantwoording 2025

SiSa-verantwoording 2025

Terug naar navigatie - SiSa - verantwoording 2025 - SiSa-verantwoording 2025
ocw
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Verstrekker
Uitkeringscode
Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
FIN
B2
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek
Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)
Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)
Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)
Normbedragen voor e (ja/nee)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2
Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
Gemeenten
Aard controle D2
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/01
Indicator: B2/02
Indicator: B2/03
Indicator: B2/04
Indicator: B2/05
1
9
Nee
Nee
Nee
Reeks 1
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3)
Keuze werkelijke kosten
Keuze werkelijke kosten
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/06
Indicator: B2/07
€6.273
€24.193
Reeks 1
Reeks 1
Reeks 1
Reeks 1
Reeks 1
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)
Werkelijke kosten
Werkelijke kosten
Keuze werkelijke kosten
Keuze werkelijke kosten
Werkelijke kosten
Werkelijke kosten
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: B2/08
Indicator: B2/09
Indicator: B2/10
Indicator: B2/11
Indicator: B2/12
Indicator: B2/13
€5.212
€ 63.767
€0
€0
€0
€0
Reeks 2
Reeks 2
Reeks 2
Reeks 2
Reeks 2
Reeks 2
Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel d x aantal PvA's (jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten en/of PvA's cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: B2/14
Indicator: B2/15
Indicator: B2/16
Indicator: B2/17
Indicator: B2/18
Indicator: B2/19
Reeks 2
Reeks 2
Reeks 2
Reeks 2
Totaal
Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3)
Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Keuze normbedragen
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/20
Indicator: B2/21
Indicator: B2/22
Indicator: B2/23
Indicator: B2/24
€11.485
BZK
C62
Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire
Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: C62/01
Indicator: C62/02
€ 0
Nee
BZK
C92
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Besteding (jaar T)
Bedrag doorgeschoven naar t+1
Aantal informatiepunten dat de gemeente financiert
Aantal vragen dat in het afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is
Aantal gebruikte leermiddelen
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: C92/01
Indicator: C92/02
Indicator: C92/03
Indicator: C92/04
Indicator: C92/05
€ 34.286
€ 0
4
147
93
OCW
D8
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO)
Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO)
Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO)
Correctie besteding (jaar T-1)
Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Opgebouwde reserve ultimo (jaar T)
Let op bij correctie verder verwerken bij indicator 05
Gemeenten
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: D8/01
Indicator: D8/02
Indicator: D8/03
Indicator: D8/04
Indicator: D8/05
Indicator: D8/06
€ 822.945
€ 0
€ 0
€ 0
€ 777.123
€ 970.395
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid
Bedrag
Bedrag
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicator: D8/07
Indicator: D8/08
Indicator: D8/09
Indicator: D8/10
1
061700 Gemeente Twenterand
2
100
OCW
D14
Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld
Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen
Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: D14/01
Indicator: D14/02
Indicator: D14/03
€ 1.868
€ 0
€ 0
Correctie besteding (jaar T-1)
Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Opgebouwde reserve (jaar T)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: D14/04
Indicator: D14/05
Indicator: D14/06
Indicator: D14/07
€ 0
€ 61.108
€ 59.241
Ja
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicator: D14/08
Indicator: D14/09
Indicator: D14/10
Indicator: D14/11
1
2
10
OCW
D23
Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen
Beschikkingsnummer/referentienummer
Aard van de activiteit besteding (jaar T)
Besteding (jaar T)
Indien van toepassing: bedrag dat wordt meegenomen van 2025 naar 2026.
Aard van de activiteit Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t
Aard controle n.v.t
Aard controle R
Aard controle n.v.t
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t
Indicator: D23/01
Indicator: D23/02
Indicator: D23/03
Indicator: D23/04
Indicator: D23/05
Indicator: D23/06
1
SB230093
b) De verruiming van bemande openingstijden
€ 220.000
€ 220.000
b) De verruiming van bemande openingstijden
€ 220.000
2
SB240086
b) De verruiming van bemande openingstijden
€ 220.000
€ 220.000
b) De verruiming van bemande openingstijden
€ 220.000
100
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: D23/07
1
Nee
2
Nee
100
IenW
E3
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
Overige bestedingen (jaar T)
Besteding (jaar T) door meerwerk dat o.b.v. art. 126 Wet geluidshinder ten laste van het Rijk komt
Correctie over besteding (t/m jaar T)
Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: E3/01
Indicator: E3/02
Indicator: E3/03
Indicator: E3/04
Indicator: E3/05
Indicator: E3/06
1
2023.031.00
€ 4.320
€ 0
€ 0
€ 0
€ 0
2
2019.019.00
€ 2.800
€ 0
€ 0
€ 0
€ 0
3
2017.030.00
€ 5.100
€ 0
€ 0
€ 0
€ 0
100
Hieronder per regel één projectnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
Cumulatieve bestedingen ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T)
Cumulatieve overige bestedingen (t/m jaar T)
Cumulatieve Kosten ProRail (t/m jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen
Correctie over besteding kosten ProRail (t/m jaar T)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: E3/07
Indicator: E3/08
Indicator: E3/09
Indicator: E3/10
Indicator: E3/11
Indicator: E3/12
1
2023.031.00
€ 0
€ 0
€ 0
Nee
2
2019.019.00
€ 0
€ 0
€ 0
Nee
3
2017.030.00
€ 0
€ 0
€ 0
Nee
100
IenW
E44B
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden)
Hieronder per regel één CBS(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen
Beschikkingsnummer
Besteding (jaar T) ten laste van de verstrekker
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van de verstrekker
Besteding ten laste van cofinanciering (jaar T)
Besteding cofinanciering cumulatief (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/01
Indicator: E44B/02
Indicator: E44B/03
Indicator: E44B/04
Indicator: E44B/05
Indicator: E44B/06
1
061700 Gemeente Twenterand
IENW/BSK-2023/377838
€ 60.360
€ 174.528
€ 120.720
€ 349.056
2
061700 Gemeente Twenterand
IENW/BSK-2023/377838
€ 33.958
€ 40.994
€ 67.917
€ 81.989
15
Kopie CBS(code)
Kopie beschikkingsnummer
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/07
Indicator: E44B/08
Indicator: E44B/09
1
061700 Gemeente Twenterand
IENW/BSK-2023/377838
Nee
2
061700 Gemeente Twenterand
IENW/BSK-2023/377838
Nee
15
Kopie CBS(code)
Kopie beschikkingsnummer
Naam/nummer maatregel
Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/10
Indicator: E44B/11
Indicator: E44B/12
Indicator: E44B/13
1
061700 Gemeente Twenterand
IENW/BSK-2023/377838
0546TW-1 d'Oale Bouw
Nee
2
061700 Gemeente Twenterand
IENW/BSK-2023/377838
0546TW-2 Mozaïek
Nee
15
IenW
E84
Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023
Besteding (jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T)
Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)
Provincies en Gemeenten
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/01
Indicator: E84/02
Indicator: E84/03
Indicator: E84/04
€ 68.081
€ 264.587
€ 0
Ja
Naam/nummer per maatregel
Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)
De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters)
Eventuele toelichting, mits noodzakelijk
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/05
Indicator: E84/06
Indicator: E84/07
Indicator: E84/08
1
322 Fysiek opheffen fietsoversteek|aantal in Stuks
Ja
1
2
316 Inzet t.b.v. vullen van gaten en scheuren|aantal in Dagen
Ja
2
100
IenW
E120
Regeling specifieke uitkering stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2025-2030
Totale besteding (Jaar T)
Cumulatieve totale besteding (t/m jaar T)
Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T)
Project afgerond (alle maatregelen) t/m Jaar T?(ja/nee)
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: E120/01
Indicator E120/02
Indicator: E120/03
Indicator: E120/04
€ 18.249
€ 18.249
€ 0
Nee
Naam/nummer per maatregel
Per maatregel, maatregel afgerond t/m (jaar T)? (Ja/Nee)
De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters)
Eventuele toelichting, indien noodzakelijk
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E120/05
Indicator: E120/06
Indicator: E120/07
Indicator: E120/08
1
434 Aanleg van een uitritconstructie van zijstraten GOW naar 30 km/uur-zone, aantal in st
Nee
1
2
50
SZW
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2025
Besteding (jaar T) algemene bijstand
Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) IOAW
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) IOAZ
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
I.1 Participatiewet (PW)
I.1 Participatiewet (PW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: G2/01
Indicator: G2/02
Indicator: G2/03
Indicator: G2/04
Indicator: G2/05
Indicator: G2/06
€ 7.192.161
€ 93.950
€ 218.787
€ 0
€ 30.552
€ 0
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud
Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk)
Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet
Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)
I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)
I.7 Participatiewet (PW)
I.7 Participatiewet (PW)
Participatiewet (PW)
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: G2/07
Indicator: G2/08
Indicator: G2/09
Indicator: G2/10
Indicator: G2/11
Indicator: G2/12
€ 26.127
€ 16.274
€ 0
€ 1.872.328
€ 17.612
€ 0
Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Participatiewet (PW)
Aard controle D2
Aard controle n.v.t.
Indicator: G2/13
Indicator: G2/14
€ 0
Ja
SZW
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2025
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) Bob
Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: G3/01
Indicator: G3/02
Indicator: G3/03
Indicator: G3/04
Indicator: G3/05
Indicator: G3/06
€ 5.000
€ 13.188
€ 8.378
€ 0
€ 0
€ 0
BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB)
BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)
BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)
BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: G3/07
Indicator: G3/08
Indicator: G3/09
Indicator: G3/10
Indicator: G3/11
€ 0
€ 0
€ 0
€ 0
Ja
SZW
G4
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2025
Welke regeling betreft het?
Besteding (jaar T) levensonderhoud
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) levensonderhoud
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: G4/01
Indicator: G4/02
Indicator: G4/03
Indicator: G4/04
Indicator: G4/05
Indicator: G4/06
1
Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
€ 0
€ 0
€ 0
€ 43.320
€ 581
2
Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
€ 0
€ 0
€ 0
€ 11.534
€ 218
3
Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
€ 0
€ 0
€ 0
€ 14.687
€ 335
4
Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
€ 0
€ 0
€ 0
€ 3.639
€ 63
5
Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
€ 0
€ 0
€ 0
€ 4.773
€ 71
6
Totaal
€ 0
€ 0
€ 0
€ 77.954
€ 1.269
Kopie regeling
Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)
Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: G4/07
Indicator: G4/08
Indicator: G4/09
Indicator: G4/10
1
Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
0
0
Ja
2
Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
0
0
Ja
3
Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
0
0
Ja
4
Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
0
0
Ja
5
Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
0
0
Ja
6
Totaal
0
0
N.v.t.
Kopie regeling
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig
Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: G4/11
Indicator: G4/12
Indicator: G4/13
Indicator: G4/14
Indicator: G4/15
1
Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
2
Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
3
Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
4
Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
5
Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
6
Totaal
€ 0
€ 0
€ 0
€ 0
Kopie regeling
Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle D2
Aard controle R
Indicator: G4/16
Indicator: G4/17
Indicator: G4/18
Indicator: G4/19
1
Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
€ 0
€ 0
€ 0
2
Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
€ 0
€ 0
€ 0
3
Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
€ 0
€ 0
€ 0
4
Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
€ 0
€ 0
€ 0
5
Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
€ 0
€ 0
€ 0
6
Totaal
0
0
0
SZW
G10
Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2025
Besteding (jaar T)
Baten (jaar T) (exclusief Rijk)
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: G10/01
Indicator: G10/02
Indicator: G10/03
€ 365.503
€ 0
Ja
SZW
G12
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2025
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: G12/01
Indicator: G12/02
Indicator: G12/03
€ 0
€ 0
Ja
SZW
G13
Onderwijsroute_ deel gemeente 2025
Bestedingen onderwijsroute (jaar T)
Baten onderwijsroute (jaar T) (exclusief Rijk)
Bestedingen overige voorzieningen (jaar T)
Baten overige voorzieningen (jaar T) (exclusief Rijk)
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: G13/01
Indicator: G13/02
Indicator: G13/03
Indicator: G13/04
Indicator: G13/05
€ 21.027
€ 0
€ 0
€ 0
Ja
VWS
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025
Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)
Totale werkelijke berekende uitkering
Gemeenten
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/01
Indicator: H4/02
€ 1.154.628
€ 377.433
Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Onroerende zaken
Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Roerende zaken
Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Dienstverlening door derden
Toelichting
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/03
Indicator: H4/04
Indicator: H4/05
Indicator: H4/06
€ 195.777
€ 127.973
€ 53.683
VWS
H30
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
Totaalbedrag (jaar T) toegekend
Reservering 2025 voor 2026 (maximaal 10% van toegekende budget 2025 kan worden meegenomen naar 2026)
Besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T)
Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T)
Voldaan aan afspraken in akkoorden (Ja/ Nee/ n.v.t.)?
Toelichting
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: H30/01
Indicator: H30/02
Indicator: H30/03
Indicator: H30/04
Indicator: H30/05
Indicator: H30/06
€ 687.332
€ 54.735
€ 632.597
€ 1.865.681
Ja
Meegewerkt aan de monitoring (Ja/Nee/ n.v.t.)?
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: H30/07
Indicator: H30/08
Ja
Nee
VRO
J17
Realisatiestimulans
Aantal betaalbare woningen bouw gestart (jaar T), waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling.
Geprognotiseerde aantal betaalbare woningen bouw gestart (jaar T+1), waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling.
Correctie aantal betaalbare woningen bouw gestart (jaar T-1), waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling.
Aard controle D1
Aard controle n.v.t.
Aard controle D1
Indicator: J17/01
Indicator: J17/02
Indicator: J17/03
36
40
0
Aantal betaalbare woningen bouw gestart in jaar T in het NPLV-gebied, waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling.
Bestedingen (jaar T) ten behoeve van activiteiten ter verbetering van bovenplanse openbare ruimte en collectieve maatschappelijke voorzieningen in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.1 van de regeling (excl. Compensabele Btw) .
Bestedingen (jaar T) aan compensabele btw ten behoeve van activiteiten ter verbetering van bovenplanse openbare ruimte en collectieve maatschappelijke voorzieningen in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.1 van de regeling.
Bestedingen (jaar T) ten behoeve van de financiering van capaciteitsondersteuning voor de uitvoering van de woningbouwopgave in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.5 van de regeling (excl. Compensabele Btw).
Bestedingen (jaar T) aan compensabele btw ten behoeve van de financiering van capaciteitsondersteuning voor de uitvoering van de woningbouwopgave in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.5 van de regeling.
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: J17/04
Indicator: J17/05
Indicator: J17/06
Indicator: J17/07
Indicator: J17/08
1
2
VRO
J55
Aanpak energiearmoede
Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening
Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten
Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening
Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: J55/01
Indicator: J55/02
Indicator: J55/03
Indicator: J55/04
Indicator: J55/05
Indicator: J55/06
508
€ 114.738
€ 205.500
1
€ 2.293
€ 2.293
Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen.
Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: J55/07
Indicator: J55/08
Indicator: J55/09
620
€ 24.439
€ 65.106
Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips)
Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen)
Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.)
Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.)
Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg.
Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: J55/10
Indicator: J55/11
Indicator: J55/12
Indicator: J55/13
Indicator: J55/14
Indicator: J55/15
3.016
2.032
1
0
620
0
VRO
J56
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
Beschikkingsnummer
Projectnaam
Besteding (jaar T) per project
Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project
Aantal woonruimten en verblijfsruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)
Aantal volledig gerealiseerde woonruimten en verblijfsruimten (t/m jaar T)
Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2022
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: J56/01
Indicator: J56/02
Indicator: J56/03
Indicator: J56/04
Indicator: J56/05
Indicator: J56/06
1
RHA2021-02345082
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
€ 70.364
€ 77.610
0
0
2
10
Kopie Projectnaam
Opbrengsten jaar T
Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T)
Opgevoerde kostenactiviteiten zoals opgenomen in de aanvraag zijn onveranderd (t/m jaar T) (Ja/Nee)
De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee)
Zelfstandige uitvoering (ja/nee)
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: J56/07
Indicator: J56/08
Indicator: J56/09
Indicator: J56/10
Indicator: J56/11
Indicator: J56/12
1
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
€ 0
€ 0
Ja
Nee
Ja
2
10
Kopie Projectnaam
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Zijn binnen twee jaar na de datum van toekenning van de uitkering onomkeerbare stappen gezet?
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: J56/13
Indicator: J56/14
Indicator: J56/15
1
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
Nee
Nee
2
10
VRO
J94
Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties
Beschikkingsnummer
Besteding (jaar T), in J94/06 t/m J94/08 opgesplitst
Het totaal aantal woningen waar maatregelen zijn getroffen dat voldoet aan artikel 6, eerste lid, onderdeel a
Het aantal woningen waar maatregelen zijn getroffen met een WOZ-waarde boven het gemeentelijk gemiddelde (peildatum 2024) of een WOZ-waarde van boven € 477.000
Bedrag dat van de vijfde kolom van bijlage III en bijlage IV besteed is aan doe-het-zelfmaatregelen, inclusief activiteiten als bedoeld in artikel 2, derde lid (zoals ondersteuning vanuit gemeente) (alleen van toepassing voor tranche 2 en tranche 3).
Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan gerichte ondersteuning en/of het bedrag waarvoor derden met de benodigde expertise zijn ingeschakeld als bedoeld in artikel 2, derde lid, onderdeel b
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle D1
Aard controle D1
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: J94/01
Indicator: J94/02
Indicator: J94/03
Indicator: J94/04
Indicator: J94/05
Indicator: J94/06
1
LAI23-03590413
€ 210.366
509
131
€ 0
€ 0
2
LAI24-03745029
€ 312.520
134
134
€ 68.554
€ 0
3
LAI25-03843838
€ 0
0
0
€ 0
€ 0
100
Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is ten behoeve van uitvoering als bedoeld in artikel 2, tweede lid, onderdeel c
Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan die energiebesparende isolatiemaatregelen, eventueel in samenhang met energiezuinige ventilatiemaatregelen.
Eindverantwoording (ja/nee)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: J94/07
Indicator: J94/08
Indicator: J94/09
1
€ 0
€ 980.998
Nee
2
€ 0
€ 302.993
Nee
3
€ 0
€ 0
Nee
100
VRO
J117B
Regeling specifieke uitkering versnelling natuurinclusief isoleren
Hieronder per regel één provincie(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen
Besteding (jaar T)
Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T)
SiSa tussen medeoverheden
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: J117B/01
Indicator: J117B/02
Indicator: J117B/03
1
030004 Provincie Overijssel
€ 85.436
€ 160.249
2
Kopie provinciecode
Status SMP (nog niet gestart/in ontwikkeling/afgerond)
Gebruik van pre-SMP (Ja/Nee)
Verwachte opleverdatum SMP(dd/mm/jj)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Aard controle D2
Aard controle D2
Aard controle D2
Aard controle n.v.t.
Indicator: J117B/04
Indicator: J117B/05
Indicator: J117B/06
Indicator: J117B/07
Indicator: J117B/08
1
030004 Provincie Overijssel
in ontwikkeling
Nee
31/10/2026
Nee
2
VRO
J209
Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen
Beschikkingsnummer
Projectnaam
Besteding (jaar T) per project
Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project
Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project
Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)
Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle D2
Aard controle n.v.t.
Indicator: J209/01
Indicator: J209/02
Indicator: J209/03
Indicator: J209/04
Indicator: J209/05
Indicator: J209/06
1
RHA2022-03339236
Meerjarige regeling specifieke uitkeringen voor huisvesting aandachtsgroepen
€ 0
€ 0
€ 0
0
2
10
Kopie Projectnaam
Aantal volledig gerealiseerde woonruimten (t/m jaar T)
De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee)
Zelfstandige uitvoering (ja/nee)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle R.
Aard controle n.v.t.
Indicator: J209/07
Indicator: J209/08
Indicator: J209/09
Indicator: J209/10
Indicator: J209/11
1
Meerjarige regeling specifieke uitkeringen voor huisvesting aandachtsgroepen
0
Ja
Ja
Ja
2
10
VRO
J210B
Meerjarige regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw
Hieronder per regel één provincie(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) aan flexibele ondersteuning capaciteit en expertise
Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)
Aantal projecten dat in (jaar T) is geholpen met middelen
Cumulatief aantal (t/m jaar T) woningen dat in deze projecten wordt gerealiseerd
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Sisa tussen medeoverheden
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: J210B/01
Indicator: J210B/02
Indicator: J210B/03
Indicator: J210B/04
Indicator: J210B/05
Indicator: J210B/06
1
030004 Provincie Overijssel
€ 65.000
€ 32.231
2
530
Ja
2
030004 Provincie Overijssel
€ 65.000
€ 179.511
4
873
Ja
3
4
5
KGG
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Besteding apparaatskosten (jaar T) : salarissen en sociale lasten voor ambtelijk personeel
Besteding apparaatskosten (jaar T): kosten voor ingeleend personeel
Besteding apparaatskosten (jaar T): overige goederen en diensten
Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) apparaatskosten
Besteding (jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten
Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicator: K28/01
Indicator: K28/02
Indicator: K28/03
Indicator: K28/04
Indicator: K28/05
Indicator: K28/06
€ 239.675
€ 524.005
€ 22.479
€ 1.835.422
€ 0
€ 59.839
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: K28/07
Nee
AenM
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Vul in totaal te ontvangen normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke plek per dag (GOO) (jaar T)
Vul in verschil bij hogere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst van M16/01 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO)
Vul in vrijwillige teruggave bij lagere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst onder M16/01 (jaar T) – uitzonderingsbepaling (GOO)
Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten
Besteding (jaar T) van uitvoering ten behoeve van de transitie
Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (GOO en POO)
Gemeenten
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: M16/01
Indicator: M16/02
Indicator: M16/03
Indicator: M16/04
Indicator: M16/05
Indicator: M16/06
€ 5.606.700
€ 370.785
€ 0
€ 176.138
Totaal bedrag vorderingen (/ onrechtmatig uitgekeerde) verstrekkingen GOO en POO (jaar T)
Totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) (jaar T)
Totaal bedrag ontvangen eigen bijdrage van ontheemden GOO (jaar T)
Periode vanaf wanneer de eigen bijdrage is ingevoerd
Periode vanaf wanneer de verhoging eigen bijdrage is ingevoerd
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle D2
Aard controle D2
Indicator: M16/07
Indicator: M16/08
Indicator: M16/09
Indicator: M16/10
Indicator: M16/11
€ 0
€ 0
€ 204.688
01/10/2024
01/10/2025
Berekening totale besteding (jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Som indicatoren 01/02/04/05/06/07/08 verminderd met 09
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: M16/12
Indicator: M16/13
€ 5.948.935
€ 21.192.135
Omschrijving

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Terug naar navigatie - - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen verplichting opgenomen, noch in de vorm van een voorziening (artikel 44, lid 3 BBV), noch in de vorm van vlottende passiva. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume, door bijvoorbeeld (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties), wordt wel een verplichting opgenomen.
Bij het bepalen of er sprake is van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt een tijdsperiode van vier jaar in ogenschouw genomen.

Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeente afdraagt, geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV het volgende:
Een aanvrager van een voorziening, zoals hulp in de huishouding, ondersteuning of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO 2015 een eigen bijdrage verschuldigd. Het CAK is het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (ZBO) dat door de wetgever is belast met de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage.

Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid, volledigheid van en het naleven van het voorwaardencriterium bij de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat de gemeente bij de verantwoording van deze eigen bijdragen steunt op de informatie van het CAK en niet zelfstandig geheel sluitend de juistheid, volledigheid en rechtmatigheid van de eigen bijdragen hoeft te controleren.

Balans

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Balans

Vaste activa

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Vaste activa

Onder de vaste activa worden afzonderlijk opgenomen de immateriële, de materiële en financiële vaste activa.

Immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Immateriële vaste activa

In de balans worden onder de immateriële vaste activa afzonderlijk opgenomen:

  • kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio;
  • kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief;
  • bijdragen aan activa in eigendom van derden.

De immateriële vast activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Op basis van het BBV dienen dit soort activa in een zo kort mogelijk tijdsbestek te worden afgeschreven.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.
De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief.
De bijdrage in activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met afschrijvingen.

Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Materiële vaste activa

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:

  • investeringen met een economisch nut;
  • investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;
  • investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Van de materiële vaste activa wordt  daarbij aangegeven welke in erfpacht zijn uitgegeven.
Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.

In erfpacht uitgegeven gronden

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - In erfpacht uitgegeven gronden

De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij de uitgifteprijs van de eerste uitgifte geldt als verkrijgingsprijs. Indien de gronden in eeuwigdurende erfpacht zijn uitgegeven vindt waardering tegen registratiewaarde plaats.

Investeringen met economisch nut / investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Investeringen met economisch nut / investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de (historische) verkrijgings- of de vervaardigingsprijs, onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen en eventuele investeringsbijdragen.

Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt.

Op grond van artikel 65 van BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 1-1-2004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. Compensabele BTW wordt niet geactiveerd.

Vanaf het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed verworven wordt/gereed komt, wordt begonnen met afschrijven.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen conform de financiële verordening 2024 (in jaren):
a. Rioleringen conform Gemeentelijk water- en rioleringsplan;
b. 10 jaar: aanleg tijdelijke terreinwerken; 
c. 60 jaar: nieuwbouw maatschappelijk vastgoed;
d. 10 jaar: nieuwbouw tijdelijke woonruimten en tijdelijke bedrijfsgebouwen; 
e. 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten, en schoolgebouwen;
f. 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen;
g. 10 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen;
h. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; 
i. 10 jaar: telefooninstallaties; 
j. 4 jaar: hardware;
k. 6 jaar: overige hardware, waaronder centrale hardware;
l. 6 jaar: software, waaronder software centrale systemen;
m. 10 jaar: kantoormeubilair;
n. 8 jaar: zware transportmiddelen en schuiten; 
o. 8 jaar: aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen;
p. 25 jaar: verduurzaming gebouwen.
q. 25 jaar: (aanleg) speelterreinen
r. 10 jaar: speeltoestellen

Op alle activa wordt met ingang van 2006 lineair afgeschreven.

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

In het BBV wordt onderscheid gemaakt tussen investeringen met een economisch dan wel een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien zij verhandelbaar zijn of indien ze bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met een maatschappelijk nut zijn activa die geen economisch, maar uitsluitend een maatschappelijk nut hebben. Voorbeelden van dergelijke activa zijn: (investeringen in) wegen, fietspaden, voetpaden, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, openbare verlichting, straatmeubilair, waterwegen, waterbouwkundige werken, civiele kunstwerken, groen en kunstwerken.
Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden (die in directe relatie staan tot het actief)  ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur.
Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien.

De volgende materiële vaste activa met maatschappelijk nut worden (conform financiële verordening 2022) lineair afgeschreven in:
a. maximaal 20 jaar: parken, sportvelden en groenvoorzieningen;
b. maximaal 20 jaar: wegen, pleinen en rotondes;
c. maximaal 60 jaar: tunnels, viaducten en bruggen;
d. maximaal 20 jaar: geluidswallen; 
e. 20 jaar: openbare verlichting;
f. 20 jaar: straatmeubilair;
g. maximaal 25 jaar: havens, kades, sluizen en waterkeringen;
h. maximaal 25 jaar: waterwegen, waterbergingen en walbeschoeiing;
i. pompen en gemalen conform Gemeentelijk Riolering Plan.
Bovenstaande afschrijvingstermijnen zijn van toepassing tenzij de raad anders heeft besloten.

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Financiële vaste activa

Deelnemingen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Kapitaalverstrekkingen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen en vorderingen verrekend.

Op grond van artikel 36 BBV worden in de balans onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:

  • Kapitaalverstrekkingen aan:
    1. deelnemingen;
    2. gemeenschappelijke regelingen;
    3. overige verbonden partijen;
  • Leningen aan:
    1. openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden;
    2. woningbouwcorporaties;
    3. deelnemingen;
    4. overige verbonden partijen;
  • overige langlopende leningen;
  • uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer;
  • uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer;
  • overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende activa

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Vlottende activa

Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa.

Voorraden

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Voorraden

De notitie grondexploitaties 2023 van de commissie BBV specificeert het bezit van grond naar de volgende activa:
• Materiële vaste activa
• Voorraad grond
• Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie (BIE)

Materiële vaste activa
Over grond als materiële vaste activa kan worden gesteld, dat deze grond een vaste functie heeft, en  niet in een transformatieproces zit. Dit geldt ook voor gronden die anticiperend en strategisch zijn aangekocht maar waarbij geen sprake is van gebiedsontwikkeling. Bij grond als materiële vaste activa gaat het veelal om ondergrond van gebouwen, wegen, parken, pleinen of van land-/bosbouwgronden.
De activering van alle soorten grond geschiedt in de eerste plaats steeds tegen (historische) verkrijgingprijs (artikel 63 lid 1 BBV), dat wil zeggen de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Het toerekenen van kosten is niet toegestaan, zie in dit verband paragraaf 5.3. Op grond wordt niet afgeschreven. Grond wordt wel afgewaardeerd tot de marktwaarde indien sprake is van een (duurzaam) lagere marktwaarde (artikel 65 lid 1 en 2 BBV).

In de notitie Materiële vaste activa van de commissie BBV zijn de uitgangspunten toegelicht rondom de waardering van vastgoed. Grond onder het vastgoed dient in principe separaat te worden geactiveerd. Op grond wordt immers niet afgeschreven. Gronden onder een vorm van opstal worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde, ongeacht de functie van de opstal op die grond. Deze marktwaardetoets zal met name relevant zijn op het moment van een 
functiewijziging van de grond. Ook marktontwikkelingen kunnen een aanleiding zijn voor het uitvoeren van een marktwaardetoets.

Voorraad grond
Gronden die worden aangehouden om te worden verkocht worden in principe verantwoord onder de voorraden als gereed product en handelsgoederen (artikel 38 sub c BBV) en worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Hieronder vallen ook de zogenoemde ruilgronden. Deze gronden zijn niet aangekocht met het stellige voornemen tot toekomstige bouw, maar om op afzienbare termijn te ruilen voor gronden waarop in voorkomende gevallen wel een toekomstige bouw is/wordt voorgenomen. Omdat er voor deze ruilgronden geen vervaardigingsproces is voorzien, kan er geen sprake zijn van activeerbare vervaardigingskosten. Er zijn echter ook ruilgronden die nog (tijdelijk) een bepaalde (vaste) bestemming hebben (zoals agrarisch of recreatief). Gedurende deze tijd behoren deze gronden niet tot de voorraden maar tot de materiële vaste activa.

Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie (BIE)
Bouwgrond in exploitatie (BIE) heeft in alle gevallen betrekking op grondexploitatie in de uitvoeringsfase. In het verleden is een veelheid aan grondontwikkeling gerelateerde projecten geschaard onder het begrip grondexploitaties. Naast lopende operationele grondexploitatiecomplexen valt hierbij te denken aan niet-actieve grondexploitatiecomplexen
(ingetrokken/stilgelegd/nog niet gestart), anticiperend aangekochte gronden, herinrichtingsprojecten openbare ruimte, faciliterend grondbeleid met kostenverhaal, werken voor derden en vastgoedontwikkeling. Vanuit het belang van eenduidigheid is voor de afbakening van het begrip bouwgrond in exploitatie en de hieraan toe te rekenen kosten gekozen om zoveel mogelijk aan te sluiten bij de bestaande spelregels zoals vastgelegd in de Omgevingswet, en de voorloper daarvan, de Wet ruimtelijke ordening. Op basis daarvan is gekomen tot de definitie die binnen het BBV voor bouwgronden in exploitatie per 2016 geldt:  die gronden in eigendom van de gemeente, waarvoor door de raad een grondexploitatiecomplex met een grondexploitatiebegroting is vastgesteld.

Een bouwgrond in exploitatie (BIE) moet worden geopend vanaf het moment van het vaststellen van het raadsbesluit met daarin de vaststelling van het grondexploitatiecomplex inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment is de BIE geopend en kunnen kosten worden geactiveerd en bijgeschreven op de voorraadpositie bij onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie) op de balans.
Wanneer de grond kwalificeert als BIE, vindt waardering plaats tegen vervaardigingsprijs. Dit betekent dat naast de verkrijgingsprijs van de grond, ook overige kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging van de grondexploitatie kunnen worden geactiveerd op de onderhanden werk post op de balans.

De voorgeschreven indeling op de balans op grond van artikel 38 BBV is:
• Grond- en hulpstoffen
• Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
• Gereed product en handelsgoederen
• Vooruitbetalingen

Tussentijdse winst dient genomen te worden conform de Percentage of completion (Poc) methode. Naar rato van gerealiseerde kosten en opbrengsten wordt de winst genomen. Een eventuele voorziening wordt opgenomen tegen de nominale waarde.

Vorderingen en overlopende activa

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

De voorgeschreven indeling voor wat betreft de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar is:
• Vordering op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk)
• Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden
• Overige verstrekte kasgeldleningen
• Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
• Rekening-courantverhoudingen met het Rijk
• Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen
• Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
• Overige vorderingen
• Overige uitzettingen

Liquide middelen en overlopende posten

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichtingen c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
Omdat de onderhoudsegalisatievoorzieningen niet toereikend waren voor het onderhoud dat daadwerkelijk gepleegd moest worden, zijn deze voorzieningen, conform de voorschriften, in 2007 omgezet in bestemmingsreserves. Deze zijn bestemd voor het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

De voorziening riolering is gebaseerd op het  meest recente Gemeentelijk Water- en Rioolplan.

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers, passend bij de levensfase, de bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld.
Voor het spaarverlof zoals dit vanaf 2022 van toepassing is, moet volgens het BBV voor de verplichting een voorziening worden opgenomen, omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd (naar verwachting) niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van de omvang van het spaarsaldo.

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd wegens:

  • verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten;
  • op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
  • kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren;
  • de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b.
Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Vaste schulden

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Overlopende passiva

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Overlopende passiva

In de balans worden onder de overlopende passiva afzonderlijk opgenomen:

  • verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume;
  • de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren;
  • overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen.

Borg en garantstellingen

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Borg en garantstellingen

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is hierover nadere informatie opgenomen.

Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording

Terug naar navigatie - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: 
•    De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 
•    De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:  
- Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door de raad is vastgesteld;  
- Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld.  
- Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.  
•    De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:  
- Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 2.556.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; 
- Het percentage voor de verantwoordingsgrens geldt vanaf 2025 voor de rechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden samen. Tot en met 2024 gold het percentage van de verantwoordingsgrens afzonderlijk voor rechtmatigheidsfouten en voor onduidelijkheden.
- Vanaf 2025 geldt dat de omvangbasis voor het percentage van de verantwoordingsgrens de lasten exclusief toevoegingen aan de reserves is. Tot en met 2024 was dit inclusief toevoegingen aan de reserves
- Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. 

Wet normering topinkomens

Terug naar navigatie - - Wet normering topinkomens

Wet normering topinkomens

Terug naar navigatie - Wet normering topinkomens - Wet normering topinkomens
WNT-verantwoording 2025 gemeente Twenterand
De WNT is van toepassing op de gemeente Twenterand. Het voor de gemeente Twenterand toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000, het algemene bezoldigingsmaximum dat van toepassing is op gemeenten.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2025
bedragen x € 1
D.H.M. Lammertink
P.F.G. Rossen
A.G.M. Krone
Functiegegevens
Manager Bedrijfsvoering*
Gemeentesecretaris
Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2025
-
1-1 t/m 31-12
1-1 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,000
1,000
1,000
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
12.026
124.485
80.539
Beloningen betaalbaar op termijn
-
20.642
13.065
Subtotaal
12.026
145.127
93.604
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-
246.000
246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
-
-
-
Bezoldiging
12.026
145.127
93.604
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
12.026**
n.v.t.
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
-
n.v.t.
n.v.t.
Gegevens 2024
bedragen x € 1
D.H.M. Lammertink
P.F.G. Rossen
A.G.M. Krone
Functiegegevens
Manager Bedrijfsvoering*
Gemeentesecretaris
Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2024
1-1 t/m 31-12
1-1 t/m 31-12
1-9 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,000
1,000
1,000
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
111.643
120.466
25.564
Beloningen betaalbaar op termijn
19.205
20.462
4.336
Subtotaal
130.848
140.928
29.900
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
233.000
77.667
Bezoldiging
130.848
140.928
29.900
* Functionaris wordt uiterlijk tot 31 mei 2025 aangemerkt als topfunctionaris in verband met de functie als (loco-)gemeentesecretaris tot en met 31 mei 2021.
** Het dienstverband van D.H.M. Lammertink is geëidigd op 31 december 2024. In 2025 heeft een uitbetaling van niet genoten verlofuren plaatsgevonden die volledig betrekking heeft op eerdere jaren en aan deze jaren kan worden toegerekend.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2025
bedragen x € 1
D.H.M. Lammertink
Functiegegevens
Functie(s) bij beëindiging dienstverband
Manager Bedrijfsvoering
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,000
Jaar waarin dienstverband is beëndigd
2024
Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband
Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
24.064
Individueel toepasselijk maximum
75.000
Totaal uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband
24.064
Waarvan betaald in 2025
24.064
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Analyse begrotingsafwijkingen

Terug naar navigatie - - Analyse begrotingsafwijkingen

Analyse begrotingsafwijkingen

Terug naar navigatie - Analyse begrotingsafwijkingen - Analyse begrotingsafwijkingen
Analyse begrotingsafwijkingen
De programmajaarrekening 2025 sluit met een nadelig resultaat van € 653.459 De verschillen zijn uitgebreid toegelicht in het jaarverslag. De meest opvallende afwijkingen vindt u onderstaand.
Doelenboom Sociale zaken
Opvang vluchtelingen
V
€ 81.000
Salariskosten SW medewerkers
N
€ 179.000
TOZO
V
€ 282.000
Mutatie voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken
N
€ 92.000
Opvang vluchtelingen Oekraïne
V
€ 447.000
Algemene bijstand
V
€ 138.000
Doelenboom Onderwijs
Leerlingenvervoer
N
€ 55.000
Doelenboom Gezondheidszorg
Jeugdgezondheidszorg
N
€ 24.000
Bestrijding eikenprocessierups
V
€ 25.000
Lang gezond
V
€ 50.000
Doelenboom Jeugd
Jeugd- en Socuwerk
V
€ 50.000
Doelenboom Openbare orde en veiligheid
Bijdrage brandweer
V
€ 55.000
Doelenboom Openbare ruimte en verkeer
Openbare verlichting
V
€ 76.000
Gladheidsbestrijding
N
€ 26.000
Kosten openbaar groen
N
€ 293.000
Doelenboom Bouwen, wonen, ruimt.ontwikkeling en VTH
Leges ruimtelijke ordening en omgevingsvergunningen
N
€ 136.000
Verplichte storting voorziening grondbedrijf
N
€ 196.000
Doelenboom duurzaamheid, milieu en VTH
ODT
V
€ 123.000
Duurzaamheidssubdidies
N
€ 140.000
Doelenboom Economie en werkgelegenheid
Werkbudget economie
V
€ 33.000
Leader
V
€ 27.500
Doelenboom cultuur, recreatie en toerisme
Cultuurmakelaar
V
€ 28.000
Onderhoud muziektent
V
€ 113.000
Huur Klaampe
N
€ 196.000
Doelenboom Sport
Huuropbrengst sporthal de Stamper
N
€ 28.000
Schoonmaakkosten sporthallen, -zalen en zwembad
N
€ 46.000
Zwembad de Zandstuve
N
€ 54.000
Ontwikkeling inclusieve speelterreinen
V
€ 354.000
Kosten onderhoud groen op sportparken
N
€ 49.000
Doelenboom Bedrijfsvoering
Accountantskosten
N
€ 78.000
Budget 'extra kapitaallasten'
V
€ 240.000
Verkoop beatrixlaan 7
V
€ 300.000
Rente schatkistbankieren
V
€ 100.000
Inruilopbrengst tractie
V
€ 70.000
Salarissen bestuursondersteuning raad
V
€ 46.000
Storting voorziening pensioenen politieke ambtsdragers
N
€ 600.500
Storting voorziening dubieuze debiteuren
N
€ 98.550
Storting voorzieningen spaarverlof en bovenwettelijk verlof
N
€ 223.500
Bodemsanering Nassaustraat 2
N
€ 79.000
Belastingen gemeentelijike gebouwen
V
€ 30.000
Kosten arbo
N
€ 41.000
Beveiliging en Twenterand digitaal
V
€ 40.000
Kosten telefonie
V
€ 56.000
Opleidingskosten personeel
N
€ 49.000
Kosten eigen risicodrager WGA
N
€ 30.000
Bedrijfsauto's
N
€ 44.000
Dividend
V
€ 37.000
OZB
N
€ 24.000
Algemene uitkering
N
€ 1.087.000
Opbrengst gemeentelijke leges
V
€ 18.000
Diverse kleine voor- en nadelen
V
€ 3.591

Rechtmatigheidsverantwoording

Terug naar navigatie - - Rechtmatigheidsverantwoording

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording

Terug naar navigatie - Rechtmatigheidsverantwoording - Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 11 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.  

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.556.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.


Bevinding
Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 559.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 2.556.000.

De geconstateerde afwijkingen zijn op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en het controleprotocol in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen

Overzicht incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - - Overzicht incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht incidentele baten en lasten - Overzicht incidentele baten en lasten
Begroot Lasten
Begroot Baten
Begroot lasten (na wijziging)
Begroot baten (na wijziging)
Werkelijk Lasten
Werkelijk Baten
Programma Sociaal Domein
Doelenboom
AED voorlichting en training
Sociale zaken
15.000
0
15.000
0
9.308
0
Acties toegankelijkheid
Sociale zaken
15.000
0
15.000
0
11.680
0
M20 Bijdrage aan speelgoed Stichting Speelgoedbank
Sociale zaken
10.000
0
10.000
0
10.000
0
Oekraine vluchtelingen
Sociale Zaken
0
0
0
2.939.396
0
3.386.629
Innovatiefonds
Maatschappelijke ondersteuning
0
0
50.000
0
0
1.200
Bijdrage wensambulance Vroomshoop
Gezondheidszorg
0
0
10.000
0
10.000
0
Opleiding POK
Gezondheidszorg
0
0
0
0
8.533
0
M39 Verstrekken gratis krant
Onderwijs
10.000
0
10.000
0
5.810
0
Verhogen gemeentelijke bijdrage samen twente
Jeugd
250.000
0
250.000
0
250.000
0
Huur chalets crisisopvang
Jeugd
0
0
200.000
0
198.750
0
Saldo Jeugd
Jeugd
0
0
0
0
718.055
0
Programma Ruimte
Doelenboom
Burgerpeiling
Openbare ruimte en verkeer
0
0
30.000
0
3.995
0
Motie 48 Realiseren natuurbegraafplaats
Openbare ruimte en verkeer
0
0
70.000
0
23.417
0
Algemeen onderhoud (wegen)
Openbare ruimte en verkeer
0
0
65.000
0
65.000
0
Saldo begraafplaatsen 2025
Openbare ruimte en verkeer
30.872
0
30.872
0
53.297
0
Kosten picknicktafels
Openbare ruimte en verkeer
0
0
2.750
0
1.086
0
Riool Oale bouw
Openbare ruimte en verkeer
0
0
0
0
1.281.880
0
Uitvoeringsbudget groenstrokenplan en groene loper
Openbare ruimte en verkeer
20.000
0
20.000
0
0
0
Tractie
Openbare ruimte en verkeer
0
6.069
0
6.069
0
82.475
Onderhoud Noorderweg
Openbare ruimte en verkeer
300.000
0
5.000
0
4.840
0
Onderhoud wegen Hammerflier
Openbare ruimte en verkeer
500.000
0
15.000
0
14.646
0
Ontwikkeling gebiedsvisie EDV en perspectie landbouw oostzijde
Openbare ruimte en verkeer
35.000
0
0
0
0
0
Windontwikkeling ATT
Duurzaamheid, Milieu en VTH
0
0
30.000
0
30.000
0
Punt 4.1 Bijdrage Regiodeal energiehub
Duurzaamheid, Milieu en VTH
0
0
166.986
0
166.986
0
Initiatieven duurzame energiemaatr.
Duurzaamheid, Milieu en VTH
0
0
446.000
0
30.010
0
Incidentele energiemaatregel ODT
Duurzaamheid, Milieu en VTH
26.000
0
26.000
0
26.000
0
Duurzaamheidsfonds Twenterand, storting reserve
Duurzaamheid, Milieu en VTH
0
25.000
0
25.000
0
25.000
Duurzaamheidssubsidie
Duurzaamheid, Milieu en VTH
0
0
0
0
140.138
0
Subsidie project windpark ATT
Duurzaamheid, Milieu en VTH
0
0
0
0
0
90.000
Onrendabele investering woonwagens
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
0
0
1.125.000
0
0
0
Kosten (-/- bijdrage) tbv kanaal Almelo-de Haandrik
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
155.000
0
155.000
0
118.707
0
Kosten stado vzv
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
0
0
15.000
0
7.705
0
Woonopgaven
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
100.000
0
100.000
0
0
0
Programmaplan Woningbouw
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
1.150.000
0
1.150.000
0
778.210
0
Versterken historische waarden
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
0
0
0
0
17.865
0
Resultaat grondbedrijf
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
0
0
0
0
0
1.541.010
Programma Economie en vrijetijdsbesteding
Doelenboom
Creatieve broedplaatsen
Cultuur, recreatie, toerisme
0
0
20.000
0
20.000
0
Uitvoeringsprogramma Cultuurregio Twente
Cultuur, recreatie, toerisme
17.000
0
17.000
0
17.000
0
Lokale omroep
Cultuur, recreatie, toerisme
0
0
102.500
0
102.500
0
Subsidieregeling culturele evenementen
Cultuur, recreatie, toerisme
25.000
0
25.000
0
14.357
0
Uitvoering cultuurakkoord
Cultuur, recreatie, toerisme
25.000
0
25.000
0
0
0
Uitbreiding en verb. dorpsommetjes en wandelroutes
Cultuur, recreatie, toerisme
20.000
0
20.000
0
0
0
Stimuleren biobased teelten
Economie & werkgelegenheid
10.000
0
10.000
0
859
0
Organiseren landbouwbeleefdag
Economie & werkgelegenheid
10.000
0
10.000
0
8.693
0
Ondersteuning uitvoering landbouwbeleid
Economie & werkgelegenheid
15.000
0
0
0
0
0
agenda van Twente (A35 begr.23)
Economie & werkgelegenheid
315.000
0
350.500
0
350.500
0
M24 Watertappunten in elke kern (4x € 5.000)
Economie & werkgelegenheid
20.000
0
20.000
0
15.637
0
Investeringsbudget promotie EDV
Economie & werkgelegenheid
25.000
0
25.000
0
25.000
0
Basisvaardigheden 2024-2025
Economie & werkgelegenheid
45.000
0
45.000
0
45.000
0
Centrummanager
Economie & werkgelegenheid
85.000
0
0
0
0
0
Ondernemershuis Twenterand
Economie & werkgelegenheid
70.000
0
70.000
0
0
0
Ontwikkelen visie landelijk gebied
Economie & werkgelegenheid
25.000
0
0
0
0
0
Uitbreiding formatie t.b.v. Platform / Sjors - Sportstimulering
Sport
10.000
0
10.000
0
9.606
0
Onderzoeken i.r.t. vervanging / privatisering sportvelden
Sport
15.000
0
15.000
0
9.553
0
Voorbereidingskrediet Zandstuve
Sport
150.000
0
0
0
0
0
Bedrijfsvoering
Doelenboom
Tijdelijke uitwijk trouwlocatie tijdens verbouw
Dienstverlenin en klantcontact
10.000
0
10.000
0
0
0
Lokale omroep
Bedrijfsvoering
102.500
0
102.500
0
102.500
0
Inzet ervaringsdeskundigen en ervaringskennis
Bedrijfsvoering
50.000
0
50.000
0
0
0
Uitfasering Corsa, eenmalige kosten
Bedrijfsvoering
100.000
0
100.000
0
20.000
0
Tijdelijke uitbr. personeel leerplicht, inwonerinitiatief, fondsenwerver
Bedrijfsvoering
169.890
0
0
0
157.294
0
Pilot datagedreven werken
Bedrijfsvoering
100.000
0
35.000
0
35.000
0
Voorbereidingskrediet Raadzaal
Bedrijfsvoering
0
0
50.000
0
22.835
0
Nieuw subsidiebeleid
Bedrijfsvoering
0
0
900.000
0
95.365
0
Kosten Berenschot
Bedrijfsvoering
0
0
44.631
0
44.631
0
Functieherwaardering HR21
Bedrijfsvoering
0
0
100.000
0
4.831
0
Oekraïne personeel
Bedrijfsvoering
0
0
270.000
0
270.000
0
Organisatieontwikkeling
Bedrijfsvoering
0
0
186.473
0
115.735
0
Hybride werken Berap 2025
Bedrijfsvoering
0
0
260.000
0
42.059
0
Vitaliteit Berap 2025
Bedrijfsvoering
0
0
50.000
0
13.794
0
Onderzoek en coaching
Bedrijfsvoering
0
0
5.165
0
2.380
0
Hardware
Bedrijfsvoering
0
0
145.000
0
145.000
0
Voorziening grondbedrijf
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
196.257
0
Voorziening dubieuze debiteuren
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
98.550
0
Voorziening Pensioen politieke ambtsdragers
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
600.486
67.060
Voorziening spaarverlof
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
12.544
0
Voorziening bovenwettelijk verlof
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
211.147
0
Verkoop Kon. Beatrixlaan 7
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
0
306.000
Totaal incidenteel programma's
4.031.262
31.069
7.086.377
2.970.465
6.795.031
5.499.374
Resultaatbestemming
Programma Sociaal Domein
Doelenboom
Sociale zaken
0
90.000
2.939.396
142.493
3.088.903
10.000
Maatschappelijke ondersteuning
0
0
0
80.000
0
-1.200
Gezondheidszorg
0
0
0
40.000
0
39.521
Onderwijs
0
10.000
0
159.504
0
5.810
Jeugd
0
250.000
0
459.667
0
448.750
Programma Ruimte
Doelenboom
Openbare orde en veiligheid
0
0
0
0
0
0
Openbare ruimte en verkeer
935.463
1.778.133
0
439.440
-3.995
1.357.962
Duurzaamheid, Milieu en VTH
25.000
26.000
25.000
676.904
129.803
192.986
Bouwen, wonen, ruimt. ontw. VTH
0
1.405.000
0
2.913.550
539.042
165.972
Programma Economie en vrijetijdsbesteding
Doelenboom
Cultuur, recreatie, toerisme
0
87.000
0
1.415.996
0
364.004
Economie & werkgelegenheid
0
620.000
0
500.500
0
400.688
Sport
0
175.000
0
374.566
0
69.047
Bedrijfsvoering
Doelenboom
Dienstverlening & klantcontact
0
10.000
0
0
0
0
Bedrijfsvoering
1.400.000
522.390
5.762.552
1.685.826
7.804.438
2.029.432
Totaal resultaatbestemming
2.360.463
4.973.523
8.726.948
8.888.446
11.558.190
5.082.972

Staat van reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - - Staat van reserves en voorzieningen

Staat van reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - Staat van reserves en voorzieningen - Staat van reserves en voorzieningen
Nummer
Omschrijving
Saldo
Onttrekkingen
Toevoegingen
Saldo
01/01/2025
2025
2025
31/12/2025
Algemene reserves
1
Algemene risicoreserve
13.381.801
1.758.504
12.073.243
23.696.540
Totaal algemene reserves
13.381.801
1.758.504
12.073.243
23.696.540
Bestemmingsreserves
2
Reserve Wegvallen dividend Vitens
800.000
40.000
0
760.000
3
Reserve Minimabeleid
108.721
149.507
258.228
4
Reserve Brede scholen
0
0
0
0
5
Reserve Integraal genotsmiddelenbeleid
56.815
0
0
56.815
6
Reserve Sociaal Domein
7.405.186
382.360
25.000
7.047.826
7
Reserve Cultuurnota
33.027
0
0
33.027
8
Reserve Exploitatie begraafplaatsen
1.459.863
76.714
0
1.383.149
9
Reserve Stado centrum Vriezenveen
426.511
7.705
0
418.806
10
Reserve Risico's grondbedrijf
1.172.449
0
1.000.000
2.172.449
11
Reserve Tractiemiddelen
876.290
0
82.473
958.763
12
Reserve Beheer openbaar groen
264.076
1.086
52.642
315.632
13
Reserve Onderhoud gebouwen, bruggen en kunstwerken
5.489.298
379.179
929.394
6.039.513
14
Reserve Uitvoering nota platteland
103.520
46.716
0
56.804
15
Reserve Agenda van Twente
35.499
35.499
0
0
16
Reserve Omgevingswet
610.373
0
295.557
905.930
17
Reserve Prestatieafspraken wonen
19.257
0
0
19.257
18
Reserve Duurzaamheid
993.395
166.986
74.813
901.222
19
Reserve Speelruimte
51.375
0
0
51.375
20
Reserve uitwerking coalitieakkoord
1.434.931
465.841
0
969.090
21
Reserve Corona
434.184
0
434.184
22
Reserve Duurzaamheidsfonds
941.101
30.000
115.000
1.026.101
23
Reserve Riolering
2.072.158
1.191.678
0
880.480
24
Reserve Vangnet energie
250.000
0
0
250.000
25
Reserve Personeel
2.757.116
660.475
288.914
2.385.555
26
Reserve Engbertsdijksvenen
1.000.000
0
0
1.000.000
27
Reserve aanverwante zaken vluchtelingen
500.000
0
0
500.000
28
Behoedzaamheidsreserve
4.250.000
0
1.150.000
5.400.000
29
Reserve grote projecten
8.837.806
0
160.000
8.997.806
30
Reserve pumptrackbaan
0
0
180.000
180.000
31
Reserve versnellen woonopgaven
3.060.000
748.810
0
2.311.190
32
Reserve Kapitaallasten
8.641.920
346.000
0
8.295.920
Totaal bestemmingsreserves
54.084.871
4.579.049
4.503.300
54.009.121
Bestemmingsreserves (economisch nut)
33
Reserve Centr.Gem.huis
851.023
100.605
0
750.418
34
Reserve Gymlokaal Weemelanden
593.309
31.842
0
561.467
35
Reserve Kulturhus
680.053
35.792
0
644.261
36
Reserve Sportaccommodatiebeleid
244.520
81.242
0
163.278
37
Reserve Brede school De Smithoek
2.025.000
75.000
0
1.950.000
38
Reserve Brede school Westerhaar
1.547.730
57.323
0
1.490.407
39
Reserve Gemeentewerf Vroomshoop
1.018.775
50.938
0
967.837
40
Reserve Brede School Vroomshoop
330.000
10.000
0
320.000
41
Reserve Integraal Huisvestingsplan
222.790
0
0
222.790
Totaal bestemmingsreserves (economisch nut)
7.513.200
442.742
0
7.070.458
Voorzieningen
42
Voorziening Dubieuze debiteuren
1.061.808
126.424
98.550
1.033.935
43
Voorziening Vordering Vennootschap BV
190.940
0
0
190.940
51
Voorziening Grondbedrijf
0
0
196.257
196.257
Subtotaal voorzieningen (bij activa verantwoord)
1.252.748
126.424
294.807
1.421.132
44
Voorziening Pensioen politieke ambtsdragers
3.864.342
67.060
600.486
4.397.768
45
Voorziening Riolering
8.829.776
1.671.119
839.901
7.998.558
46
Voorziening Afvalverwerking
1.335.639
0
752
1.336.391
47
Voorziening Woonrijpmaken afgew.bestemmingplannen
198.472
0
0
198.472
48
Voorz. BBZ leningen
39.500
0
0
39.500
49
Voorziening spaarverlof
344.360
0
12.544
356.904
50
Voorziening bovenwettelijk verlof
968.157
211.147
1.179.304
Subtotaal voorzieningen (conform balans)
15.580.246
1.738.179
1.664.831
15.506.898
Totaal reserves en voorzieningen
91.812.866
8.644.898
18.536.181
101.704.149
Omschrijving

Toelichting staat van reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - Staat van reserves en voorzieningen - Toelichting staat van reserves en voorzieningen
Toelichting Staat van reserves en voorzieningen begroting 2025-2028
Algemene reserves
1. Algemene risicoreserve
Doel: reserve is ingesteld om de risico's af te kunnen dekken die in de begroting, in de paragraaf weerstandsvermogen, worden vermeld.Deze reserve kan alleen worden benut met betrekking tot uitgaven indien dezeonvermijdbaar, onuitstelbaar en onvoorzienbaar zijn.
Voeding: ingebracht wordt € 125,-- per inwoner en zal maximaal € 4.250.000,-- bedragen en minimaal 50% hiervan € 2.125.000,--
Tevens wordt de reserve op niveau gehouden door voordelige resultaten van de jaarrekening hiervoor te bestemmen en/of door toevoeging van incidentele inkomsten, winstafdrachten uit bestemmingsplannen, samenwerkingsovereenkomsten etc.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
13.381.801,00
Bij:
Versterken weerstandsvermogen
250.000,00
Oekraine 2025
2.939.396,00
Resultaatverdeling 2024
3.603.771,26
Storting Res Beleidsontwikkelingen (uit slotrapportage)
1.497.000,00
Storting saldo Slotrapportage
1.460.799,00
Storting saldo begroting 2026
469.288,00
Storting saldo berap 2025
1.852.989,00
Af:
Subsidie st Present
23.800,00
Acties toegankelijkheid
11.679,89
Verhogen gemeentelijke bijdrage Samen Twente
250.000,00
Loonsom en inhuur
108.000,00
Algemeen onderhoud (wegen)
65.000,00
Uitbreiding formatie t.b.v. Platform / Sjors - Sportstimulering
9.606,00
Subsidiebeleid
95.365,00
Kosten Berenschot
44.631,00
Oekraine personeelskosten
270.000,00
Onderzoek en coaching
2.380,00
Voorbereidingskrediet Raadzaal
22.835,00
Lokale omroep
102.500,00
Agenda van Twente (A35 begr.23)
315.000,00
Incidentele energiemaatregel ODT
26.000,00
Kosten tbv kanaal Almelo-de Haandrik
118.707,00
Uitvoeringsprogramma Cultuurregio Twente
17.000,00
Onderzoeken i.r.t. vervanging / privatisering sportvelden
9.553,00
Pilot datagedreven werken
35.000,00
Hardware
145.000,00
Creatieve broedplaatsen
20.000,00
Burgerpeiling
3.995,00
Initiatieven duurzame energiemaatr.
30.010,00
Kosten uitvoering platteland (2024)
9.552,00
Projectsubsidie cultuur
14.357,00
POK scholing tekort
8.533,00
Saldo per 31-12-2025
23.696.540,37
Bestemmingsreserves
2. Reserve Wegvallen dividend Vitens
Doel: opvangen van de lagere reguliere dividenduitkering in de komende jaren.
Voeding: eenmalige storting deel rekeningsaldo 2006.
Looptijd: tot en met 2026
Saldo per 1-1-2025
800.000,00
Af:
Wegv.dividend Vitens/aflossing
40.000,00
Saldo per 31-12-2025
760.000,00
3. Reserve Minimabeleid
Doel: reservering ter dekking van de kosten van het minimabeleid. Gezien het open-einde karakter van deze regeling dient deze reserve ook als risicodekking.
Voeding: eventueel overschot jaarlijks budget minimabeleid.
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
108.721,00
Bij:
Saldo minimabeleid 2025
149.507,00
Saldo per 31-12-2025
258.228,00
4. Reserve Brede scholen
Doel: reservering ten behoeve van de kosten van de Brede scholen.
Voeding: eenmalige storting rekeningsaldo 2008 en niet-bestede middelen uit jaarlijks budget onderhoud schoolgebouwen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
0,00
Af:
Saldo per 31-12-2025
0,00
5. Reserve Integraal genotsmiddelenbeleid
Doel: reservering ter dekking van de kosten opgenomen in de Kadernota Integraalgenotsmiddelenbeleid (conform B&W-besluit 20-12-2011).
Voeding: eenmalige storting vanuit het rekeningsaldo 2008 en niet-bestede middelen van het jaarlijks budget in de gewone dienst.
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
56.815,00
Saldo per 31-12-2025
56.815,00
6. Reserve Sociaal Domein
Doel: reservering ter dekking van de kosten Sociaal Domein.
Voeding: eenmalige storting vanuit reserve Participatie en reserve Decentralisatie WMO/Jeugd.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
7.405.186,00
Bij:
Terugv subs innovatiefonds Avedan
25.000,00
Af:
Loonsom en inhuur
183.610,00
Huur chalets
198.750,00
Saldo per 31-12-2025
7.047.826,00
7. Reserve Cultuurnota
Doel: reservering ter dekking van de kosten van de cultuurnota die niet worden gedekt in de begroting of door bijdragen derden (B&W-besluit 31-5-2011), kosten van co-financiering voor het waarborgen van provinciale middelen, kosten van de combinatiefunctionarissen en het activiteitenbudget en kosten van het plan van aanpak Kwartiermaker, Impuls Brede Scholen, sport en cultuur en het Nationaal/Actieplan Sport en bewegen
Voeding: eventuele overschotten van het budget in de gewone dienst
Looptijd: afhankelijk van plaatsing kunstwerk
Saldo per 1-1-2025
33.027,00
Saldo per 31-12-2025
33.027,00
8. Reserve Exploitatie begraafplaatsen
Doel: reservering ten behoeve van egalisatie exploitatiekosten graven.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de Algemene risicoreserve, ontvangen bijdragen/afkoopsommen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
1.459.863,00
Af:
Mutatie begraafplaatsen 2025
76.714,00
Saldo per 31-12-2025
1.383.149,00
9. Reserve Stado Centrum Vriezenveen
Doel: reservering ten behoeve van uitvoeringswerken in verband met centrumvorming in Vriezenveen.
Voeding: diverse subsidies en bijdragen uit de exploitatie.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
426.511,00
Af:
Kosten stado 2025
7.705,00
Saldo per 31-12-2025
418.806,00
10. Reserve Risico's grondbedrijf
Doel: reservering ten behoeve van risicoafdekking voor bestemmingsplannen binnen het grondbedrijf.
Voeding: winsten bestemmingsplannen tot een maximum van € 1.000.000,--.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
1.172.449,00
Bij:
Resultaat grondbedrijf 2025
1.000.000,00
Saldo per 31-12-2025
2.172.449,00
11. Reserve Tractiemiddelen
Doel: reservering ten behoeve van het opvangen van fluctuaties in kapitaallasten van de tractiemiddelen.
Voeding: voordelig saldo van het verschil in kapitaallasten en het vastgestelde kostenniveau.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
876.290,00
Bij:
Voordeel kapitaallasten tractie en lease 2025
82.473,01
Saldo per 31-12-2025
958.763,01
12. Reserve Beheer openbaar groen
Doel: egalisatiereserve ten behoeve van renovatiekosten die nodig zijn voor het vervangen van met name groenvoorzieningen na een bepaalde omloopperiode. Aangezien er een aantal grote projecten gepland staat en het jaarlijkse budget minimaal is, zal deze reserve hiervoor aangesproken dienen te worden.
Voeding: niet bestede middelen van het vastgestelde budget voor openbaar groen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
264.076,00
Bij:
Niet planmatig onderhoud
52.642,00
Af:
Kosten picknicktafels
1.086,00
Saldo per 31-12-2025
315.632,00
13. Reserve Onderhoud gebouwen, bruggen en kunstwerken
Doel: reservering ten behoeve van dekking kosten meerjarig onderhoudgemeentelijke gebouwen, bruggen en kunstwerken.
Voeding: samenvoeging van reserve Onderhoud gebouwen en reserve Bruggen en kunstwerken. Bijdrage uit de gewone dienst op basis van het onderhoudsplan.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
5.489.298,00
Bij:
Storting onderhoudsreserve 2025
929.394,00
Af:
Onttrekking meerjarig onderhoud 2025
379.179,23
Saldo per 31-12-2025
6.039.512,77
14. Reserve Uitvoering nota platteland
Doel: reserve ten behoeve van dekking kosten uitvoering Nota platteland voor deperiode 2013 -2025.
Voeding: dotatie reserve Grote projecten (bij begroting 2008).
Looptijd: tot en met 2025.
Saldo per 1-1-2025
103.520,00
Af:
Kosten uitvoering platteland
46.716,00
Saldo per 31-12-2025
56.804,00
15. Reserve Agenda van Twente
Doel: reserve ten behoeve van dekking kosten Agenda van Twente.
Voeding: eenmalige voeding uit Cogas-gelden in 2017.
Looptijd: 2018 tot en met 2022
Saldo per 1-1-2025
35.499,00
Af:
kosten AVT
35.499,00
Saldo per 31-12-2025
0,00
16. Reserve Omgevingswet
Doel: Reserve ten behoeve van dekking invoeringskosten omgevingswet
Voeding: omzetting reserve PMJP
Looptijd: tot en met 2021
Saldo per 1-1-2025
610.373,00
Bij:
Overschot omgevingswet
295.557,00
Saldo per 31-12-2025
905.930,00
17. Reserve Prestatieafspraken wonen
Doel: dekking van kosten voor realisatie ven herstructurering- en transformatieprojecten binnen de bebouwde kom om woningtypen te realiseren waar behoefte aan is(raadsbesluit 4-10-2011).
Voeding: provinciale subsidie in het kader van Prestatieafspraken wonen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
19.257,00
Saldo per 31-12-2025
19.257,00
18. Reserve Duurzaamheid
Doel: dekking van de kosten voor uitvoering van projecten in het kader van duurzaamheid.
Voeding: budget SLOK.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
993.395,00
Bij:
VOB Spuk J117B 2024
74.812,50
Af:
Ontwikkelen energiehub 25%
166.986,00
Saldo per 31-12-2025
901.221,50
19. Reserve Speelruimte
Doel: dekking van de kosten van speeltoestellen
Voeding: voorziening Woonrijpmaken afgewikkelde bestemmingsplannen en storting begroting 2017.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
51.375,00
Saldo per 31-12-2025
51.375,00
20. Reserve uitwerking coalitieakkoord
Doel: Uitwerking coalitieakkoord van de huidige coalitie
Voeding: Vanuit reserve ARR, reserve uitwerking bestuursakkoord en jaarreking 2018
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
1.434.931,00
Af:
Bijdrage st. speelgoedbank
10.000,00
Verstrekken gratis krant
5.809,69
AED voorlichting en training
9.308,30
Loonsom en inhuur
117.821,00
Bijdrage wensambulance Vroomshoop
10.000,00
M24 Watertappunten in elke kern
15.637,00
Woonopgaven (M93 begr. 2023)
29.400,00
Investeringsbudget promotie / toegankelijkheid EDV
25.000,00
Basisvaardigheden 2024-2025
45.000,00
M17 Pumptrackbaan
180.000,00
Versterken historische waarden
17.865,00
Saldo per 31-12-2025
969.090,01
21. Reserve Corona
Doel: dekking van uitgaven in verband met corona
Voeding: gelden vanuit de rijksoverheid
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
434.184,00
Saldo per 31-12-2025
434.184,00
22. Reserve Duurzaamheidsfonds Twenterand
Doel: dekking van de kosten voor uitvoering van projecten in het kader van duurzaamheid.
Voeding: opbrengsten zonnepark
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
941.101,00
Bij:
Storting opbrengst zonnepark
25.000,00
Subsidie windpark ATT
90.000,00
Af:
Inhuren expertise windontwikkeling ATT
30.000,00
Saldo per 31-12-2025
1.026.101,00
23. Reserve Riolering
Doel: reserve ten behoeve van de kosten onderhoud en vervanging riolering
Voeding: overboeking van voorziening riolering
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 2.072.158
Af:
Afrekening riool 2025
€ 1.191.678
Saldo per 31-12-2025
€ 880.480
24. Reserve vangnet energie
Doel: bedoeld als vangnet van energietekorten
Voeding: uit berapsaldo 2022
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 250.000
Saldo per 31-12-2025
€ 250.000
25. Reserve personeel
Doel: reserve ten behoeve van de kosten van de organisatieontwikkeling èn voor personeelskosten ivm doorgeschoven taken
Voeding: uit onderuitputting salarissen
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 2.757.116
Bij:
Overschot salarissen 2025
€ 288.914
Af:
Organisatieontwikkeling
€ 115.735
Inhuur personeel en loonsom
€ 484.056
Functieherwaardering HR21
€ 4.831
Hybride werken
€ 42.059
Vitaliteit
€ 13.794
Saldo per 31-12-2025
€ 2.385.555
26. Reserve Engbertsdijkvenen
Doel: reserve ten behoeve van de kosten van de te ontwikkelen natuurgebieden
Voeding: uit overschotten jaarsaldo
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 1.000.000
Saldo per 31-12-2025
€ 1.000.000
27. Reserve aanverwante zaken vluchtelingen
Doel: reserve ten behoeve van de kosten die te relateren zijn aan vluchtelingen
Voeding: uit overschotten jaarsaldo
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 500.000
Saldo per 31-12-2025
€ 500.000
28. Behoedzaamheidsreserve
Doel: reserve om de financiële nadelen van accresbijstellingen in de circulaires van het gemeentefonds (deels) te dekken.
Voeding: gemeentefonds
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
4.250.000,00
Bij:
Dotatie (cf begroting)
1.150.000,00
Saldo per 31-12-2025
5.400.000,00
29. Reserve grote projecten
Doel: reserve ten behoeve van de kosten van diverse grote projecten
Voeding: uit rekeningsaldo 2022
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 8.837.806
Bij:
Resultaatverdeling 2024
€ 160.000
Saldo per 31-12-2025
€ 8.997.806
30. Reserve pumptrackbaan
Doel: reservering ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten pumptrackbaan
Voeding: uit reserve coalitieakkoord
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ -
Bij:
Vorming uit reserve coalitieakkoord
€ 180.000
Saldo per 31-12-2025
€ 180.000
31. Reserve versnellen woonopgaven
Doel: betere afstemming op de woningvraag, het vergroten van het woningaanbod en een passend woningaanbod voor specifieke doelgroepen
Voeding: uit rekeningsaldo 2023
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 3.060.000
Af:
Programmaplan wonen
€ 748.810
Saldo per 31-12-2025
€ 2.311.190
32. Reserve Kapitaallasten
Doel: afdekken toekomstige kapitaallasten
Voeding: uit verkoop aandelen Twence
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 8.641.920
AF:
Dividend Twence
€ 346.000
Saldo per 31-12-2025
€ 8.295.920
Bestemmingsreserves (economisch nut)
33. Reserve Centralisatie gemeentehuis
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: dotatie vanuit de reserve Grote projecten, niet geraamde dividenduitkeringen en de boekwinst door de verkoop van het gemeentehuis in Den Ham.
Looptijd: tot en met 2047.
Saldo per 1-1-2025
851.023,00
Af:
Dekking kapitaallasten
100.605,00
Saldo per 31-12-2025
750.418,00
34. Reserve Gymlokaal Weemelanden
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie uit de reserve Grote projecten.
Looptijd: tot en met 2044.
Saldo per 1-1-2025
593.309,00
Af:
Dekking kapitaallasten
31.842,00
Saldo per 31-12-2025
561.467,00
35. Reserve Kulturhus
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten, een toevoeging vanuit de exploitatie van KOP Westerhaar en verkoop "oude" Klaampe.
Looptijd: tot en met 2044. Onttrekking wordt aangepast na duidelijkheid over bestemming Marijkestraat.
Saldo per 1-1-2025
680.053,00
Af:
Dekking kapitaallasten
35.792,00
Saldo per 31-12-2025
644.261,00
36. Reserve Sportaccommodatiebeleid
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten.
Looptijd: tot en met 2027.
Saldo per 1-1-2025
244.520,00
Af:
Dekking kapitaallasten
81.242,00
Saldo per 31-12-2025
163.278,00
37. Reserve Brede School De Smithoek
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten.
Looptijd: tot en met 2051.
Saldo per 1-1-2025
2.025.000,00
Af:
Dekking kapitaallasten
75.000,00
Saldo per 31-12-2025
1.950.000,00
38. Reserve Brede School Westerhaar
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit diverse reserves en dotaties vanuit het grondbedrijf.
Looptijd: tot en met 2050.
Saldo per 1-1-2025
1.547.730,00
Af:
Dekking kapitaallasten
57.323,00
Saldo per 31-12-2025
1.490.407,00
39. Reserve Gemeentewerf Vroomshoop
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten en boekwinsten op de verkoop van de oude werven.
Looptijd: tot en met 2046.
Saldo per 1-1-2025
1.018.775,00
Af:
Dekking kapitaallasten
50.938,00
Saldo per 31-12-2025
967.837,00
40. Reserve Brede School Vroomshoop
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: Overboeking vanuit de Reserve Brede Scholen
Looptijd: t/m 2047
Saldo per 1-1-2025
330.000,00
Af:
Dekking kapitaallasten
10.000,00
Saldo per 31-12-2025
320.000,00
41. Reserve Integraal Huisvestingsplan
Doel: reserve ter dekking van kosten voortkomend uit het Integraal Huisvestingsplan
Voeding: storting vanuit reserve brede school Vroomshoop zorgcomponent
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2025
€ 222.790
Saldo per 31-12-2025
€ 222.790
Voorzieningen
42. Voorziening Dubieuze debiteuren
Doel: het afdekken van toekomstige risico's met betrekking tot dubieuze debiteuren. Hierin zit ook de BAGL aan de Larcom vanwege de onzekerheid over het aflossen van deze lening.
Voeding: het jaarlijks opnemen van verwachte dubieuze vorderingen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
1.061.808,00
Bij:
Storting voorziening
98.550,18
Af:
Oninbare vorderingen
126.423,56
Saldo per 31-12-2025
1.033.934,62
43. Voorziening Vordering Vennootschap BV
Doel: voorziening ten behoeve van risico lening Vennootschap BV. Deze lening is door RWE bedongen ter verzekering van betaling van eventuele schadeclaims. Vanwege de onzekerheid over het aflossen van deze lening moet hiervoor een voorziening worden gevormd.
Voeding: verkoop aandelen Essent.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
190.940,00
Saldo per 31-12-2025
190.940,00
44. Voorziening Pensioen politieke ambtsdragers
Doel: (verplichte) afdekking risico's wachtgeld- en pensioenverplichtingen politieke ambtsdragers ter voorkoming van fluctuaties in de begroting.
Voeding: overdracht van de pensioenverplichtingen voormalige werkgever(s) en jaarlijkse dotatie ten laste van de gewone dienst tot een maximum van de verplichtingen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
3.864.342,00
Bij:
Storting
600.486,40
Af:
Onttrekking vz pol.ambtsdrager
67.060,00
Saldo per 31-12-2025
4.397.768,40
45. Voorziening Riolering
Doel: voorziening ten behoeve van de kosten onderhoud en vervanging riolering.
Voeding: overboeking van reserve Onderhoud/vervanging riolering.Overschotten op het product rioolbeheer.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
8.829.776,00
Bij:
Storting Riool 2025
839.901,00
Af:
Investeringen riool t.l.v. voorziening
1.671.119,00
Saldo per 31-12-2025
7.998.558,00
46. Voorziening Afvalverwerking
Doel: voorziening met betrekking tot de kosten van afvalinzameling en -verwerking.
Voeding: eventuele jaarlijkse overschotten op het product huisvuil.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
1.335.639,00
Bij:
Storting 2025
752,00
Saldo per 31-12-2025
1.336.391,00
47. Voorziening Woonrijpmaken afgew. Bestemmingsplannen
Doel: reservering ten behoeve van uitvoering laatste werken woonrijpmaken bestemmingsplannen
Voeding: bijdragen uit exploitatie van bestemmingplannen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
198.472,00
Saldo per 31-12-2025
198.472,00
48. Voorziening BBZ leningen
Doel: het afdekken van toekomstig risico met betrekking tot BBZ leningen.
Voeding: deel van de te ontvangen rijksbijdrage (gemeenten ontvangen in jaar t+1 100% van kapitaalverstrekkingen. Dit wordt in de komende jaren tot 75% ingehouden
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
39.500,00
Saldo per 31-12-2025
39.500,00
49. Voorziening spaarverlof 2022
Doel: (verplichte) afdekking risico's opgebouwd spaarverlof gemeenteambtenaren, ter voorkoming van fluctuaties in de begroting.
Voeding: uit voordelig saldo jaarrekening 2022
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
344.360,00
Bij:
Storting 2025
12.544,15
Saldo per 31-12-2025
356.904,15
50. Voorziening bovenwettelijk verlof 2022
Doel: (verplichte) afdekking risico's opgebouwd bovenwettelijk verlof gemeenteambtenaren, ter voorkoming van fluctuaties in de begroting.
Voeding: uit voordelig saldo jaarrekening 2022
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
968.157,00
Bij:
Storting vz bovenwettelijk verlof
211.147,42
Saldo per 31-12-2025
1.179.304,42
51. Voorziening Grondbedrijf
Doel: (verplichte) afdekking risico's verlieslatende grondexploitaties
Voeding: uit saldo grondbedrijf
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2025
0,00
Bij:
Storting verwacht negatief resultaat Zuidmaten Oost
196.257,00
Saldo per 31-12-2025
196.257,00
Omschrijving

Inzicht gebruik onvoorzien 2025

Terug naar navigatie - - Inzicht gebruik onvoorzien 2025

Inzicht gebruik onvoorzien 2025

Terug naar navigatie - Inzicht gebruik onvoorzien 2025 - Inzicht gebruik onvoorzien 2025

In de primitieve begroting 2025 is in het onderdeel Bedrijfsvoering een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000. Ten laste van deze post zijn in 2025 geen uitgaven gedaan.

Overzicht taakvelden

Terug naar navigatie - - Overzicht taakvelden

Overzicht taakvelden

Terug naar navigatie - Overzicht taakvelden - Overzicht taakvelden
Taakveld
Baten 2025
Lasten 2025
0.1 Bestuur
48.076
2.722.893
0.2 Burgerzaken
729.171
1.779.506
0.3 Beheer ov. gebouwen en gronden
0
105.604
0.4 Overhead
0
8.587.566
0.5 Treasury
2.874.461
362.296
0.61 OZB woningen
6.252.390
788.390
0.62 OZB niet-woningen
3.520.050
2.223
0.64 Belastingen overig
65.525
0
0.7 Alg. uitk. e ov. uitk. gem.fonds
79.365.137
43.738
0.8 Overige baten en lasten
1.029.736
2.245.866
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
0
7.686
0.10 Mutaties reserves
5.525.714
11.558.190
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
0
2.744.786
1.2 Openbare orde en veiligheid
44.307
777.759
2.1 Verkeer en vervoer
189.205
3.093.258
3.1 Economische ontwikkeling
172.147
1.234.122
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
1.147.938
909.919
3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen
1.689
194.787
3.4 Economische promotie
104.593
31.124
4.2 Onderwijshuisvesting
580
1.061.601
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
1.023.199
3.996.008
5.1 Sportbeleid en activering
32.921
638.111
5.2 Sportaccommodaties
1.222.901
3.521.919
5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic.
340.763
721.305
5.4 Musea
22.375
82.542
5.5 Cultureel erfgoed
5.685
82.628
5.6 Media
474.286
1.716.841
5.7 Openbaar groen en recreatie
137.874
7.669.360
6.1 Samenkracht en burgerparticip.
6.733.462
7.126.030
6.2 Wijkteams
0
699.259
6.3 Inkomensregelingen
11.206.569
11.989.176
6.4 Begeleide participatie
509.915
7.148.749
6.5 Arbeidsparticipatie
0
99.942
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
102.349
7.358.740
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
387.732
4.468.890
6.712 Begeleiding (WMO)
0
1.952.808
6.713 Dagbesteding (WMO)
0
573.324
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
0
18.368.315
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
412.868
195.644
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
0
2.226.834
7.1 Volksgezondheid
383.910
2.547.590
7.2 Riolering
4.257.630
4.271.521
7.3 Afval
3.351.881
2.746.514
7.4 Milieubeheer
2.272.779
4.228.815
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
712.753
799.026
8.1 Ruimtelijke ordening
13.246
1.686.896
8.2 Grondexpl. (niet-bedr.terreinen)
3.128.195
1.847.101
8.3 Wonen en bouwen
913.196
2.355.465
totaal
138.717.207
139.370.666