Jaarrekening 2022

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Realisatie begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging Raming begrotingsjaar voor wijziging
Omschrijving programma Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
1. Sociaal domein -19.163.562 54.617.194 35.453.632 -17.461.798 54.328.245 36.866.447 -16.275.222 56.652.190 40.376.968
2. Ruimte -15.800.128 26.622.004 10.821.876 -17.557.928 29.953.429 12.395.501 -14.325.420 31.604.595 17.279.175
3. Economie en vrije tijdsbesteding -1.505.988 6.363.882 4.857.894 -1.137.782 7.882.882 6.745.100 -1.488.975 5.714.074 4.225.099
4. Fundament -7.400.316 14.697.056 7.296.740 -994.856 14.851.941 13.857.085 -424.752 5.296.080 4.871.328
Subtotaal programma's -43.869.994 102.300.136 58.430.142 -37.152.364 107.016.497 69.864.133 -32.514.369 99.266.939 66.752.570
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen -8.352.388 0 -8.352.388 -8.511.019 0 -8.511.019 -8.471.019 0 -8.471.019
Algemene uitkering -60.077.559 0 -60.077.559 -55.506.929 0 -55.506.929 -53.878.929 0 -53.878.929
Dividend -2.012.787 0 -2.012.787 -1.957.343 0 -1.957.343 -1.657.343 0 -1.657.343
Saldo financieringsfunctie -298.258 437.720 139.463 -383.313 487.722 104.409 -235.613 487.722 252.109
Overige algemene dekkingsmiddelen -779.267 0 -779.267 -657.694 0 -657.694 -657.694 0 -657.694
Subtot. alg. dekkingsmiddelen -71.520.259 437.720 -71.082.539 -67.016.298 487.722 -66.528.576 -64.900.598 487.722 -64.412.876
Overhead (*) 6.537.836 6.537.836 5.400.379 5.400.379 0 5.400.379 5.400.379
Onvoorzien 0 0 1.000 1.000 0 1.000 1.000
Totaal saldo van baten en lasten -115.390.253 102.737.856 -12.652.397 -104.168.662 107.505.219 3.336.557 -97.414.967 99.755.661 2.340.694
Toevoegingen/onttrekkingen
aan reserves
1. Sociaal domein -1.828.415 1.688.550 -139.865 -2.025.983 655.000 -1.370.983 -1.758.196 0 -1.758.196
2. Ruimte -1.185.701 2.741.009 1.555.308 -959.306 377.914 -581.392 -77.750 228.762 151.012
3. Economie en vrije tijdsbesteding -1.279.004 56.700 -1.222.304 -1.764.872 0 -1.764.872 -446.891 0 -446.891
4. Fundament -388.247 2.380.591 1.992.344 -2.001.244 2.381.934 380.690 -1.204.441 917.822 -286.619
Totaal mutaties reserves -4.681.366 6.866.850 2.185.483 -6.751.405 3.414.848 -3.336.557 -3.487.278 1.146.584 -2.340.694
Gerealiseerd resultaat -120.071.619 109.604.706 -10.466.914 -110.920.067 110.920.067 0 -100.902.245 100.902.245 0
(*) In verband met een wijziging van het BBV zijn de overheadkosten afzonderlijk in beeld gebracht. Deze kosten zijn reeds verwerkt in de totale lasten per programma. Zodoende dient dit bedrag niet nogmaals meegeteld te worden bij de totale lasten.
De analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie in het begrotingsjaar is opgenomen in de programmaverantwoording. Deze analyse maakt deel uit van de jaarrekening.

Balans 2022

Balans 2022

Terug naar navigatie - Balans 2022
Balans per 31 december 2022
ACTIVA 2022 2021 PASSIVA 2022 2021
Vaste activa Vaste passiva
Immateriële vaste activa Eigen vermogen
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 0 0 Algemene reserves 9.069.845 2.902.189
Bijdrage aan activa in eigendom derden 882 1.058 Bestemmingsreserves 31.427.589 28.466.794
Materiële vaste activa Gerealiseerd resultaat 10.466.914 6.943.914
In erfpacht uitgegeven gronden 1.082.883 1.432.591
Investeringen met een economisch nut 48.666.620 43.742.398 Voorzieningen
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 20.127.497 20.804.951 Voorzieningen voor verplichtingen/verliezen/risico's 4.640.220 4.125.638
Inv. in openbare ruimten met maatschappelijk nut 6.744.529 6.021.685 Egalisatievoorzieningen 8.799.356 8.437.160
Financiële vaste activa Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden 993.204 675.825
Kapitaalverstrekkingen aan:
Deelnemingen 173.939 174.932 Vaste schulden met looptijd 1 jaar of langer
Gemeenschappelijke regelingen 52.622 52.622 Onderhandse leningen van:
Leningen aan: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 39.918.850 43.739.311
Deelnemingen 9.929.020 10.465.656
Overige langlopende leningen u/g 3.146.336 3.365.505
Overige uitzettingen looptijd 1 jaar of langer 186.694 186.694 Waarborgsommen 2.876 6.584
Totaal vaste activa 90.111.021 86.248.092 Totaal vaste passiva 105.318.855 95.297.415
Vlottende activa Vlottende passiva
Voorraden Netto vlottende schulden met looptijd korter dan 1 jaar
Onderhanden werk, gronden in exploitatie 3.138.699 4.023.581 Overige kasgeldleningen 0 -
Banksaldi 0 225.807
Uitzettingen met looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden 3.589.750 1.738.232
Vorderingen op openbare lichamen 1.801.328 1.457.300
Uitzettingen Rijks schatkist rentetypische looptijd < 1 jaar 11.723.503 6.283.925
Overige vorderingen 1.915.330 2.219.370
Liquide middelen Overlopende passiva
Kas- en banksaldi 257.539 0 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 7.885.379 8.503.652
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 4.165.150 2.528.068
Overlopende activa Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren 2.500 1.500
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen ontstaan door voorfinanciering 0 -
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen 12.014.215 8.062.407
Totaal vlottende activa 30.850.613 22.046.583 Totaal vlottende passiva 15.642.779 12.997.260
TOTAAL GENERAAL 120.961.634 108.294.675 TOTAAL GENERAAL 120.961.634 108.294.675
Gewaarborgde geldleningen 349.276.865

Toelichting op de balans

Toelichting op de balans

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans
Toelichting op de balans per 31 december 2022
Vaste activa
Immateriële vaste activa 2022 2021
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 0 0
Bijdragen aan activa in eigendom derden 882 1.058
882 1.058
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022:
Boekwaarde Investering Afschrij- Bijdragen Overheveling Boekwaarde
1-1-2022 vingen van derden 2022 31-12-2022
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 0 0
Bijdragen aan activa in eigendom derden 1.058 176 882
Totaal 1.058 0 176 0 0 882
Materiële vaste activa 2022 2021
In erfpacht uitgegeven gronden 1.082.883 1.432.591
Investeringen met een economisch nut 48.666.620 43.742.398
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 20.127.497 20.804.951
Investeringen in openbare ruimte met uitsltuitend maatschappelijk nut 6.744.529 6.021.685
76.621.529 72.001.625
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde ultimo 2022 2021
Gronden en terreinen 6.038.073 6.403.170
Woonruimten 22.111 22.111
Strategische gronden 3.605.749 3.597.649
Bedrijfsgebouwen 33.901.589 29.899.525
G.W.W. werken 24.108.259 24.029.697
Vervoersmiddelen 686.760 607.800
Machines, apparaten/installaties 321.388 373.578
Overige materiële vaste activa 391.418 425.479
Software 801.653 620.931
69.877.000 65.979.940
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Boekwaarde Investering Desinvestering Afschrij- Overheveling Bijdragen Boekwaarde
1-1-2022 vingen 2022 2022 31-12-2022
Gronden en terreinen 6.403.170 302.958 62.139 6.038.073
Woonruimten 22.111 22.111
Strategische gronden 3.597.649 8.100 3.605.749
Bedrijfsgebouwen 29.899.525 5.294.189 1.292.125 33.901.589
G.W.W. werken 24.029.697 854.954 624.877 151.515 24.108.259
Vervoersmiddelen 607.800 202.920 123.959 686.760
Machines, apparaten/installaties 373.578 49.547 101.737 321.388
Overige materiële vaste activa * 425.479 34.062 391.418
Software * 620.931 310.806 130.083 801.653
65.979.940 6.720.516 302.958 2.306.843 0 213.654 69.877.000
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan hieronder vermeld.
krediet per Werkelijk be- Bijdragen Cumulatief
01-01-2022 steed 2022 2022 t/m 2022
Centrum Vroomshoop 2e fase 0 133.041 0 133.041
Kleedkamers Vrh.Boys/Sportlust 48.325 39.868 0 39.868
Nieuwbouw overdekt zwembad 10.058.512 4.444.706 0 5.078.747
Herinrichting gemeentehuis 1.849.178 766.543 0 841.468
Onderzoek toekomst Oranjeschool 150.000 43.073 0 46.070
Groot onderhoud wegen 2020 100.000 100.020 0 100.020
Onderhoud wegen 2021 300.000 300.000 0 300.000
Uitv.sportacc.beleid 2008 25.211 19.111 0 19.111
Verv.riool 2017 Schout Doddestraat 2.040.594 81.762 0 407.672
Verv. Riool 2019 Vroomshoop Mauritsstraat 3.937.292 162.045 0 3.116.991
Verv toplaag 2 kunstgrasvelden 2020 800.063 21.669 0 686.621
Verv toplaag 2 kunstgrasvelden 2021 725.000 30.647 0 541.133
Onderhoud wegen 2022 300.000 139.700 0 139.700
Ahlmann AZ 150E (shovel) 2019 148.500 167.406 0 167.406
Iveco Daily 50C17 0 27.225 0 27.225
Perscontainer Milieustraat 0 17.207 0 17.207
Syntos Zoutstrooier fietspad 0 32.340 0 32.340
Projectkosten vervanging E-Suite 350.600 309.986 0 309.986
Totaal 20.833.275 6.836.348 0 12.004.606
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Boekwaarde Investering Des- Overheveling Afschrij- Bijdragen Boekwaarde
1-1-2022 investering 2022 vingen van derden 31-12-2022
G.W.W. werken 6.021.685 1.537.774 315.670 499.261 6.744.529
Overige materiële vaste activa 0 0
6.021.685 1.537.774 0 0 315.670 499.261 6.744.529
De boekwaarde van G.W.W. Werken bedroeg op 31-12-2016 € 3.699.517. Dit betreft maatschappelijk nut activa die volgens de ‘oude’ methode is geactiveerd. Hierop mag nog versneld worden afgeschreven. Investeringen vanaf 1 januari 2017 moeten verplicht geactiveerd worden. Voor 2017 ging dit om € 1.344.869, voor 2018 om € 1.854.697, voor 2019 € 63.491, voor 2020 € 477.698, voor 2021 € 340.317 en voor 2022 € 992.327
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Beschikbaar Werkelijk be- Cumulatief
gesteld steed 2022 t/m 2022
DenHam Vriezendijk verk.visie 168.158 168.158 168.158
VZV verkeers visie 2019-20 151.186 92.022 137.671
Westerhaar verk.visie 2019-20 1.048.300 736.042 795.029
DenHam fietsknelpunten 192.547 148.635 148.635
Openbare verlichting 2021 133.631 127.630 127.630
Totaal 1.693.822 1.272.487 1.377.123
Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijnin principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleidvallen en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. (Kadernota rechtmatigheid Commissie BBV). De algemene lijn is dat begrotingsoverschrijdingen, die binnen de beleidskaders van de raad passen, niet meegewogen worden in het accountantsoordeel.
Onderstaand overzicht laat zien dat een aantal kredieten zijn overschreden. Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het beleid en het doel waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening.
Krediet Besteed Werkelijk be- Overschrijding
t/m 2021 steed 2022
Ahlmann AZ 150E (shovel) 2019 148.500 0 167.406 18.906
Iveco Daily 50C17 0 0 27.225 27.225
Syntos zoutstrooier fietspad 0 0 32.340 32.340
Perscontainer mileustraat 0 0 17.207 17.207
Totaal 148.500 0 244.178 95.678
De reden van overschrijding wordt hierna toegelicht.
Ahlmann AZ 150E (shovel) 2019 / Iveco Daily 50C17 / Syntos zoutstrooier fietspad
De raad heeft besloten om het totaal aan aanschaffingen tractiemiddelen te koppelen aan een maximale hoogte van de kapitaallasten. De kapitaallasten van de tractiemiddelen zijn in de begroting opgenomen voor een vast bedrag van € 230.000. De overschrijding van deze kredieten heeft niet tot gevolg dat dit maximum wordt overschreden. Het verschil tussen werkelijk en begroot wordt gestort c.q. onttrokken uit de reserve tractie. In 2022 waren de kosten van tractie € 195.748 en dus is er een bedrag van € 34.252 in de reserve tractie gestort. Hiermee blijven de vervangingen tractie binnen de door de raad gestelde kaders (eisen).
Conclusie: overschrijding past binnen het beleid.
Perscontainer mileustraat
Oude persinstallatie ging in 2022 kapot en deze moest vervangen worden. Dit stond echter niet op de lijst met (vervangings)investeringen voor 2022, daarom was er geen krediet aanwezig. Aanschaf was echter wel noodzakelijk voor de continuïteit van de bedrijfsvoering van het afvalbrengpunt.
Conclusie: overschrijding past binnen het beleid.
Financiële vaste activa Boekwaarde Investering Des- Aflossingen Overheveling Boekwaarde
Kapitaalverstrekkingen aan: 1-1-2022 investeringen 31-12-2022
Deelnemingen 174.932 993 173.939
Gemeenschappelijke regelingen 52.622 52.622
Overige verbonden partijen 0 0
Leningen aan:
Woningbouwcorporaties 0 0
Deelnemingen 11.589.187 536.636 11.052.551
Overige verbonden partijen 0 0
Overige langlopende leningen u/g 3.365.505 219.169 3.146.336
Overige uitzettingen looptijd 1 jaar of langer 186.694 186.694
15.368.940 0 0 756.798 0 14.612.142
Voorziening oninbaarheid * -1.123.531 -1.123.531
14.245.409 13.488.611
Vlottende activa
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
2022 2021
Grond- en hulpstoffen
Niet in expl. genomen bouwgronden 0 0
Overige grond- en hulpstoffen
Onderhanden werk, gronden in expl. 3.138.699 4.023.581
3.138.699 4.023.581
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden weergegeven:
Boekwaarde Vermeerderingen Verminderingen Overheveling Saldo Verantwoorde Mutatie in voorziening Boekwaarde
1-1-2022 2022 2022 2022 complexen resultaten 31-12-2022
31-12-2022 2022
Woningbouw:
Kruidenwijk III -1.633.263 52.675 -1.580.588 -361.094 -1.941.682
Zuidmaten-O Dorpskern DHM 2.779.655 97.669 649.589 2.227.736 152.114 2.379.849
Smithoek 480.438 95.602 576.040 -121 575.919
Centrum Vroomshoop -137.059 147.464 16.995 -6.591 2.572 -4.019
Restkavels woningbouw 385.889 3.454 164.546 224.796 47.804 272.601
Mozaïek 171.841 28.343 154.800 45.385 196 45.580
Bedrijventerrein:
Garstelanden IV 441.481 11.459 82.110 370.830 93.907 464.737
Almeloseweg Oost -139.791 12.600 343.403 -470.594 -303.143 -773.737
Oosterweilanden fase 1 1.376.900 1.281.630 1.111.212 1.547.318 368.415 1.915.734
Restkavels bedrijventerreinen 297.490 2.150 167.105 132.535 71.181 203.715
4.023.580 1.733.046 2.689.760 0 3.066.867 71.832 0 3.138.699
Voorzieningen grondbedrijf 0 0
4.023.580 3.138.699
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Saldo Voorziening Saldo 2022 Saldo 2021
31-12-2022 oninbaarheid minus vz oninbaar minus vz oninbaar
Vorderingen op openbare lichamen 1.801.328 1.801.328 1.457.300
Verstrekte kasgeldleningen
Uitzettingen Rijks schatkist rente < 1 jaar 11.723.503 11.723.503 6.283.925
Overige vorderingen 2.618.873 703.543 1.915.330 2.219.370
Overige uitzetttingen
16.143.703 703.543 15.440.160 9.960.594
Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt in 2022 voor de gemeente Twenterand € 2.018.000. In 2022 hebben er diverse uitzettingen plaatsgevonden in het kader van schatkistbankieren. De in de schatkist uitgezette middelen zijn gedeeltelijk teruggehaald i.v.m. de saldi van de bankrekeningen in beheer van de gemeente. Per saldo resteert per 31-12-2022 een bedrag van € 11.723.503 in de schatkist. Voor een overzicht in het kader van schatkistbankieren, verwijzen wij u naar de paragraaf financiering.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
2022 2021
Kas- en banksaldi 257.539 0
257.539 0
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
2022 2021
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen 0 0
Vooruitbetaalde bedragen 628.368 685.604
Nog te ontvangen bedragen 11.385.846 7.376.803
12.014.215 8.062.407
Voorziening oninbaarheid 0 0
12.014.215 8.062.407
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
2022 2021
Algemene reserves 9.069.845 2.902.189
Bestemmingsreserves 31.427.589 28.466.794
Gerealiseerd resultaat 10.466.914 6.943.914
50.964.348 38.312.897
Het verloop van de reserves in 2022 wordt in de Staat van reserves en voorzieningen weergegeven.
Voorzieningen
De in de balans opgenomen Voorzieningen bestaan uit de volgende posten:
2022 2021
Voor verplichtingen/verliezen/risico's 4.640.220 4.125.638
Egalisatievoorzieningen 8.799.356 8.437.160
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden 993.204 675.825
14.432.781 13.238.623
Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in de Staat van reserves en voorzieningen weergegeven.
Vaste schulden met looptijd 1 jaar of langer
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
2022 2021
Obligatieleningen
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse pensioenfondsen / verzekeringsinstellingen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 39.918.850 43.739.311
Binnenlandse bedrijven
Overige binnenlandse sectoren
Buitenlandse instellingen, fondsen, banken en ov. sectoren
Waarborgsommen 2.876 6.584
39.921.726 43.745.895
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2022.
Saldo Vermeer- Aflossingen Saldo
1-1-2022 deringen 31-12-2022
Obligatieleningen 0 0
Onderhandse leningen 43.739.311 3.820.461 39.918.850
Door derden belegde gelden 0 0
Waarborgsommen 6.584 500 4.208 2.876
43.745.895 500 3.824.669 39.921.726
De totale rentelast voor het jaar 2022 m.b.t. de vaste schulden bedraagt € 437.720,48
Vlottende passiva
2022 2021
Schulden < 1 jaar 3.589.750 1.964.039
Overlopende passiva 12.053.029 11.033.221
15.642.779 12.997.260
Kortlopende schulden
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
2022 2021
Kasgeldleningen 0 0
Banksaldi 0 225.807
Overige schulden 3.589.750 1.738.232
3.589.750 1.964.039
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Overlopende passiva 2022 2021
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 7.885.379 8.503.652
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren* 4.165.150 2.528.068
Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren 2.500 1.500
12.053.029 11.033.221
* Tijdens de controle van de jaarrekening is fraude geconstateerd. De bekende omvang van de fraude ten tijde van het opmaken van de jaarrekening bedraagt € 24.150. Het externe onderzoek naar de fraude is op moment van opstellen van deze jaarrekening nog niet afgerond en de potentiële totale omvang van de fraude is daardoor onbekend. De fraude heeft betrekking op kosten en uitgaven met betrekking tot uitkeringen die de gemeente Twenterand voor medeoverheden verricht. Het is mogelijk dat een terugbetalingsplicht bestaat die onder deze post verantwoord had moeten worden.
De overlopende passiva omvatten, na de wijziging van het BBV op 10 juli 2007, de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienenter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
Van de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen kan van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden weergegeven:
Saldo Toevoeging Vrijval Saldo Ontvangen van:
1-1-2022 31-12-2022
V.o.b. Kwalificatieplicht 15.492 15.492 Gemeente Hellendoorn
V.o.b. Gidsgelden 73.740 73.740 Min. van Binnenlandse zaken
V.o.b. Geluidsanering WE 32.740 32.740 Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. Oosteinde/Almeloseweg 28.190 28.190 Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. OAB middelen 1.234.311 2.038 618.175 618.174 Ministerie van onderwijs
V.o.b. Asbestbodemsanering 559.124 54.829 613.953 Provincie Overijssel
V.o.b. Geluidssanering Hammerweg 30.750 30.750 Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. Spuk toeslagenproblematiek 17.933 17.933 Belastingdienst
V.o.b. Spuk stimulering verkeersveiligheid 0 216.000 216.000 Min. van Infrastructuur en Waterstaat
V.o.b. Spuk woonwagens 100.000 100.000 Rijksdienst voor ondernemingen
V.o.b. Spuk onderwijs 113.608 272.660 172.713 213.555 Ministerie van onderwijs
V.o.b. Corona toegangsbewijzen 86.776 92.767 179.543 Veiligheidsregio Twente
V.o.b. Kanaal Almelo-de Haandrik 100.262 100.262 0 Provincie Overijssel
V.o.b. Spuk sportakkoord 85.142 37.717 85.142 37.717 Ministerie van VWS
V.o.b. Stadsarrangement 50.000 23.800 26.200 Provincie Overijssel
V.o.b. Spuk Onderwijsroute 0 25.652 25.652 Ministerie van SOZA
V.o.b. Energiecontroles ODT 0 14.058 14.058 Provincie Overijssel
V.o.b. Spuk energiearmoede 0 810.267 810.267 Min. van Binnenlandse zaken
V.o.b. Spuk versnellen woningbouw 0 924.000 924.000 Rijksdienst voor ondernemend NL
V.o.b. Crisisarrangement 4 0 10.000 10.000 Provincie Overijssel
V.o.b. Spuk inburgering 0 177.185 177.185 Ministerie van SOZA
2.528.069 2.637.173 1.000.092 4.165.150
Niet uit de balans blijkende verplichtingen:
Meerjarige contracten
De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiëleverplichtingen. Hierbij moet gedacht worden aan contracten m.b.t. leerlingenvervoer, WMO, verzekeringen etc.Een overzicht van de belangrijkste langlopende contracten wordt op de volgende pagina weergegeven.
Leverancier Einddatum Omvang
Accountantscontrole BDO 31-12-2025
Leveringsovereenkomst elektriciteit Greenchoice 31-12-2024 -
Leveringsovereenkomst aardgas Gazprom 31-12-2024 -
Schoonmaak gemeentehuis Novon 31-12-2024 -
Brandverzekering Raetsheren van Orden 31-12-2023
Bouw- en montageverzekering Centraal Beheer 31-12-2023 17.685
Goed werkgeverschapverzekering Centraal Beheer 31-12-2023 20.004
Aansprakelijkheidsverzekering Melior 31-12-2023 33.712
Computerverzekering Raetsheren van Orden 31-12-2023
Wegenzout Akzo Nobel Salt 14-10-2024 -
Asfaltonderhoud Nexus Infra 31-12-2025
Repareren, vervangen en aanleggen huis- en kolkaansluitingen, riolering Nexus Infra 31-12-2024
Leaseauto Renault Kangoo (2x) VW PON 1-9-2023 7.424 44544
Leaseauto Hyundai Kona (2x) VW PON 1-9-2023 8.432 50592
Leaseauto Renault Zoë (4x) VW PON 1-9-2023 14.400 86400
Leasesauto VW Up! (7x) VW PON 1-9-2023 21.280 127680
Naast bovenstaande contracten heeft de gemeente Twenterand voor de verschillende onderdelen van de jeugdhulp met een een groot aantal aanbieders een contract afgesloten. Ditzelfde geldt voor de maatwerkvoorzieningen op grond van de WMO. Een overzicht van deze aanbieders met contract is te vindenop de website: https://www.samen14.nl/
GR Vechtdal
In de uittredingsregeling is destijds opgenomen dat de gemeente Twenterand haar verplichtingen op grond van deBijzonder achtergestelde Lening (BAGL) moet nakomen. Dit houdt in dat wanneer de Larcom met tekorten draaiten de reserve negatief is, Larcom deze lening bij de gemeente kan opvragen. Dit is in 2006 ook daadwerkelijk gebeurd voor een bedrag van € 932.591,00. De lening zal door Larcom op enig moment weer afgelost moeten worden, maar omdat de kans hierop gering is, is dit bedrag ook reeds in een voorziening gestort. In 2022 zijn er geen risico's opgetreden. Wel dient opgemerkt te worden dat de mogelijkheid tot wachtgeld-verplichting bestaat voor 38 personen tot en met 01-01-2039. Van de financiële consequenties is op dit momentgeen betrouwbare schatting te maken.
Waarborgen en garanties
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen wordt inbijgaand overzicht gespecificeerd. M.b.t. tot deze leningen hebben wij een achtervangfunctie. Tot en met 31 december 2022 is in totaal € 0 betaald inzake de borg- en garantstelling. Voor alle leningen staat in het overzicht het percentage van het leningbedrag waarvoor borgstelling is verleend, vermeld.
Verlofsaldo
Het saldo nog te betalen wettelijk verlof bedraagt per ultimo 2022 € 1.018.056 (24.997 uur), waarvan € 761.068,63 bovenwettelijk is. Hiervoor is een voorziening gevormd. Per ultimo 2021 bedroeg het saldo € 800.060 (27.108 uur). De stijging hangt samen met een toename in personeel. Ook is het saldo per FTE licht gestegen door het moeilijk invullen van bestaande vacatures. Medewerkers kunnen hierdoor minder verlof opnemen omdat werkzaamheden wel gedaan moeten worden. Managers sturen er wel op dat verlof zo veel mogelijk wordt opgenomen.
Niet uit de balans blijkende rechten:
Vroomshoop Oost
De verwachte toekomstige winstbijdrage inzake Vroomshoop Oost bedraagt in totaal € 1.928.043

Toelichting leningen

Terug naar navigatie - Toelichting leningen
Lening Financier Oorspronkelijke Schuldrestant Schuldrestant Rente Achtervang
nr WSW hoofdsom 01-01-22 31-12-22 %
Vestia (voormalig SGBB)
14385 Nationale-Nederlanden Levensverzekering Maatschappij N.V. 1.524.000 115.000 0 6,220 100,00%
Totaal Vestia 1.524.000 115.000 0
Stichting Habion
NRV3182 * nv Bank Nederlandse Gemeenten 11.758.000 11.758.000 11.057.000 3,850 1,40%
60186 * Nederlandse waterschapsbank NV 3.713.000 3.713.000 3.713.000 4,711 1,40%
61375 BNG bank NV 10.000.000 0 10.000.000 1,899 1,40%
61376 BNG bank NV 10.000.000 0 10.000.000 1,933 1,40%
61342 BNG bank NV 10.000.000 0 10.000.000 0,000 1,40%
Totaal Habion 45.471.000 15.471.000 44.770.000
Mijande Wonen (voormalig Vestion Wonen)
NRV13105 * nv Bank Nederlandse Gemeenten 4.029.000 4.029.000 3.917.000 70,20%
33939 nv Bank Nederlandse Gemeenten 3.000.000 2.599.000 2.564.000 5,020 100,00%
16320 nv Bank Nederlandse Gemeenten 582.000 71.000 36.000 4,500 100,00%
16321 nv Bank Nederlandse Gemeenten 169.000 97.000 91.000 4,900 100,00%
16324 nv Bank Nederlandse Gemeenten 556.000 329.000 312.000 4,510 100,00%
33602 nv Bank Nederlandse Gemeenten 1.460.000 844.000 791.000 5,040 100,00%
36003 nv Bank Nederlandse Gemeenten 1.000.000 433.000 400.000 4,840 100,00%
38624 nv Bank Nederlandse Gemeenten 2.500.000 2.193.000 2.165.000 4,279 100,00%
40665 Nederlandse Waterschapsbank NV 2.000.000 2.000.000 2.000.000 4,950 100,00%
5052 nv Bank Nederlandse Gemeenten 517.000 284.000 257.000 4,100 100,00%
37441 nv Bank Nederlandse Gemeenten 1.800.000 1.800.000 1.800.000 3,845 100,00%
37997 Nederlandse Waterschapsbank NV 1.500.000 1.500.000 1.500.000 4,175 100,00%
37998 Nederlandse Waterschapsbank NV 1.500.000 1.500.000 0 4,090 100,00%
37442 nv Bank Nederlandse Gemeenten 1.800.000 1.800.000 1.800.000 3,900 100,00%
37443 nv Bank Nederlandse Gemeenten 1.800.000 1.800.000 1.800.000 3,920 100,00%
38818 nv Bank Nederlandse Gemeenten 2.500.000 2.500.000 2.500.000 4,200 100,00%
38829 nv Bank Nederlandse Gemeenten 2.250.000 2.250.000 2.250.000 4,190 100,00%
38830 nv Bank Nederlandse Gemeenten 3.500.000 3.500.000 3.500.000 4,215 100,00%
39152 Nederlandse Waterschapsbank NV 1.380.000 1.380.000 1.380.000 4,685 100,00%
39163 Nederlandse Waterschapsbank NV 1.105.000 1.105.000 1.105.000 4,695 100,00%
39162 Nederlandse Waterschapsbank NV 1.085.000 1.085.000 1.085.000 4,695 100,00%
40494 Nederlandse Waterschapsbank NV 4.500.000 4.500.000 4.500.000 5,020 100,00%
42017 Nederlandse Waterschapsbank NV 5.000.000 5.000.000 5.000.000 3,785 100,00%
44074 nv Bank Nederlandse Gemeenten 5.000.000 5.000.000 5.000.000 4,000 100,00%
44245 SRLEV N.V. 7.000.000 5.600.000 5.425.000 3,840 100,00%
45352 Provincie Overijssel 3.680.000 3.680.000 3.680.000 1,500 100,00%
60203 * Nederlandse Waterschapsbank NV 1.510.000 1.510.000 1.510.000 70,20%
Totaal Mijande Wonen (vml. Woningstichting Vriezenveen/Westerhaar) 62.723.000 58.389.000 56.368.000
Woonzorg Nederland
NRV4201 * nv Bank Nederlandse Gemeenten 47.782.000 47.782.000 47.782.000 0,10%
60385 * Nederlandse Waterschapsbank NV 13.848.000 13.848.000 13.848.000 4,860 0,10%
60650 Nederlandse Waterschapsbank NV 25.000.000 0 25.000.000 0,10%
60659 Nederlandse Waterschapsbank NV 25.000.000 0 25.000.000 0,10%
60729 BNG Bank N.V. 25.000.000 0 25.000.000 1,191 0,10%
60734 Nederlandse Waterschapsbank NV 25.000.000 0 25.000.000 1,139 0,10%
61023 BNG Bank N.V. 25.000.000 0 25.000.000 2,127 0,10%
61218 BNG Bank N.V. 5.000.000 0 5.000.000 2,975 0,10%
61244 Nederlandse Waterschapsbank NV 6.000.000 0 6.000.000 3,340 0,10%
61353 Nederlandse Waterschapsbank NV 25.000.000 0 25.000.000 1,960 0,10%
61354 Nederlandse Waterschapsbank NV 25.000.000 0 25.000.000 0,10%
Totaal Stichting gebouwenbeheer De Harmonie Vroomshoop 247.630.000 61.630.000 247.630.000
Stichting gebouwenbeheer De Harmonie Vroomshoop
40114539 nv Bank Nederlandse Gemeenten 250.000 250.000 243.070 100,00%
250.000 250.000 243.070
Totaal Stichting gebouwenbeheer De Harmonie Vroomshoop
Particulieren (vml. Gemeentegarantie) 16.100.000 536.968 265.795
Totaal overige borgstellingen 16.100.000 536.968 265.795
Totaal 373.698.000 136.391.968 349.276.865
* Sinds 1 augustus 2021 gelden nieuwe achtervangovereenkomsten. De wijzigingen die zijn doorgevoerd in de nieuwe overeenkomsten leiden tot een andere toerekening van de achtervangpositie aan gemeenten. Indien een lening het regime van voor 1 augustus 2021 betreft, is in de kolom achtervang te zien dat de verdeelsleutel 100% bedraagt voor elke lening waarvoor de gemeente in de achtervang staat en dat het aan de gemeente toegerekend bedrag hierdoor gelijk is aan het schuldrestant. Indien dit het regime vanaf 1 augustus 2021 betreft, is de verdeelsleutel gelijk aan het percentage van marktwaarde van het DAEB-bezit van de betreffende corporatie dat in de gemeente Twenterand ligt (conform de meest recente verantwoordingscijfers). Het toegerekende achtervangbedrag is gelijk aan schuldrestant vermenigvuldigd met deze verdeelsleutel.

Gebeurtenissen na balansdatum

SiSa - verantwoording 2022

SiSa-verantwoording 2022

Terug naar navigatie - SiSa-verantwoording 2022
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 9-3-2023
Verstrekker Uitkeringscode Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator
JenV A12B Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen Naam veiligheidsregio Besteding (jaar T) Besteding volgens besluit van de veiligheidsregio uitgevoerd (Ja/nee) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: A12B/01 Indicator: A12B/02 Indicator: A12B/03 Indicator: A12B/04 Indicator: A12B/05
050679 Veiligheidsregio Twente € 26.251 Ja € 26.251 Ja
JenV A13 Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2023 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023 Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: A13/01 Indicator: A13/02 Indicator: A13/03 Indicator: A13/04 Indicator: A13/05
€ 9.751 Ja € 0 € 9.751 Ja
JenV A16 Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) 1 maart tot en met 14 oktober 2022 Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) met ingang van 15 oktober 2022 (jaar T) Vul in verschil werkelijke bestedingen ten opzichte van de gecombineerde uitkomst van A16/01 en A16/02 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO) Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten Besteding (jaar T) uitvoeringskosten tbv de transitie Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (POO)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: A16/01 Indicator: A16/02 Indicator: A16/03 Indicator: A16/04 Indicator: A16/05 Indicator: A16/06
€ 2.836.800 € 505.968 € 0 € 0 € 0 € 192.232
Totaal bedrag vorderingen uitgekeerde verstrekkingen (jaar T) POO Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) in (jaar T) Berekening totale besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Som indicatoren 01 t/m 08
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: A16/07 Indicator: A16/08 Indicator: A16/09 Indicator: A16/10 Indicator: A16/11
€ 0 € 113.610 € 3.648.610 € 3.648.610 Nee
FIN B2 Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T) Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T) Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T) Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T) Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)(vanaf 2021) Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021)
Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2 Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/01 Indicator: B2/02 Indicator: B2/03 Indicator: B2/04 Indicator: B2/05 Indicator: B2/06
18 18 0 0 Ja Ja
Eindverantwoording (Ja/Nee) Reeks 1 Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3)
Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/07 Indicator: B2/08 Indicator: B2/09
Nee
Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)
Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15
€ 0 € 0 € 0 € 0
Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2
Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20 Indicator: B2/21
€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal
Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 Indicator: B2/25 Indicator: B2/26
€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0
BZK C32 Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen Beschikkingsnummer /naam Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Start bouwactiviteiten uiterlijk 31 augustus 2022 (Ja/Nee) Toelichting (verplicht als bij start bouwactiviteiten (indicator 04) 'Nee' is ingevuld) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C32/01 Indicator: C32/02 Indicator: C32/03 Indicator: C32/04 Indicator: C32/05 Indicator: C32/06
1 SUVIS21-00769980 € 53.705 € 53.705 Ja Nee
2 SUVIS21-00771456 € 57.600 € 57.600 Ja Nee
50
Kopie Beschikkingsnummer/Naam Zijn de begrotingsposten waarvoor een uitkering is aangevraagd uitgevoerd? (Ja/Nee/N.v.t.) Toelichting (verplicht als bij indicator 08 nee is ingevuld)
Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: C32/07 Indicator: C32/08 Indicator: C32/09
1 SUVIS21-00769980 Ja
2 SUVIS21-00771456 Ja
50
BZK C55 Aanpak energiearmoede Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C55/01 Indicator: C55/02 Indicator: C55/03 Indicator: C55/04 Indicator: C55/05 Indicator: C55/06
0 € 0 € 0 0 € 0 € 0
Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen. Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C55/07 Indicator: C55/08 Indicator: C55/09
0 € 0 € 0
Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips) Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen) Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.) Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.) Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg. Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C55/10 Indicator: C55/11 Indicator: C55/12 Indicator: C55/13 Indicator: C55/14 Indicator: C55/15
0 0 0 0 0 0
BZK C56 Regeling huisvesting aandachtsgroepen Beschikkingsnummer Projectnaam Besteding (jaar T) per project Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project Aantal woonruimten en verblijfsruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T) Aantal volledig gerealiseerde woonruimten en verblijfsruimten (t/m jaar T)
Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2022
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C56/01 Indicator: C56/02 Indicator: C56/03 Indicator: C56/04 Indicator: C56/05 Indicator: C56/06
1 RHA2021-02345082 Inrichting nieuwe woonwagenlocatie(s) gemeente Twenterand € 0 € 0 0 0
2
10
Kopie Projectnaam Opbrengsten jaar T Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) Opgevoerde kostenactiviteiten zoals opgenomen in de aanvraag zijn onveranderd (t/m jaar T) (Ja/Nee) De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee) Zelfstandige uitvoering (ja/nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C56/07 Indicator: C56/08 Indicator: C56/09 Indicator: C56/10 Indicator: C56/11 Indicator: C56/12
1 Inrichting nieuwe woonwagenlocatie(s) gemeente Twenterand € 0 € 0 Ja Ja Nee
2
10
Eindverantwoording (Ja/Nee) Zijn binnen twee jaar na de datum van toekenning van de uitkering onomkeerbare stappen gezet?
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C56/13 Indicator: C56/14
Nee Ja
BZK C62 Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C62/03 Indicator: C62/04
€ 0 Nee
BZK C209 Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen Beschikkingsnummer Projectnaam Besteding (jaar T) per project Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)
Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: C209/01 Indicator: C209/02 Indicator: C209/03 Indicator: C209/04 Indicator: C209/05 Indicator: C209/06
1 RHA2022-03339236 Meerjarige regeling specifieke uitkeringen voor huisvesting aandachtsgroepen € 0 € 0 € 0 0
2
10
Kopie Projectnaam Aantal volledig gerealiseerde woonruimten (t/m jaar T) De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee) Zelfstandige uitvoering (ja/nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R.
Indicator: C209/07 Indicator: C209/08 Indicator: C209/09 Indicator: C209/10
1 Meerjarige regeling specifieke uitkeringen voor huisvesting aandachtsgroepen 0 Ja Ja
2
10
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: C209/11
Nee
OCW D8 Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB) Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO) Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO) Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04 Indicator: D8/05
€ 667.962 € 0 € 0 € 276.575 € 1.234.056
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid In 2022 opgebouwde reserve om mee te nemen naar volgende vierjarige periode
Bedrag Bedrag Bedrag
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R
Indicator: D8/06 Indicator: D8/07 Indicator: D8/08 Indicator: D8/09 Indicator: D8/10
1 061700 Gemeente Twenterand € 618.175
2
100
OCW D14 Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: D14/01 Indicator: D14/02 Indicator: D14/03 Indicator: D14/04 Indicator: D14/05
€ 172.060 € 653 € 0 € 0 € 105.507
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R
Indicator: D14/06 Indicator: D14/07 Indicator: D14/08 Indicator: D14/09
1
2
10
IenW E3 Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen Overige bestedingen (jaar T) Besteding (jaar T) door meerwerk dat o.b.v. art. 126 Wet geluidshinder ten laste van het Rijk komt Correctie over besteding (t/m jaar T) Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: E3/01 Indicator: E3/02 Indicator: E3/03 Indicator: E3/04 Indicator: E3/05 Indicator: E3/06
1 2016,024,00/ IenM/BSK-2016/107098 Geluidssanering Westeinde € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
2
100
Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve bestedingen ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T) Cumulatieve overige bestedingen (t/m jaar T) Cumulatieve Kosten ProRail (t/m jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen Correctie over besteding kosten ProRail (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E3/07 Indicator: E3/08 Indicator: E3/09 Indicator: E3/10 Indicator: E3/11 Indicator: E3/12
1 2016,024,00/ IenM/BSK-2016/107098 Geluidssanering Westeinde € 87.280 € 0 € 0 € 0 Nee
2
100
IenW E44B Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden) Hieronder per regel één CBS(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Besteding (jaar T) ten laste van de verstrekker Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van de verstrekker Besteding ten laste van cofinanciering (jaar T) Besteding cofinanciering cumulatief (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/01 Indicator: E44B/02 Indicator: E44B/03 Indicator: E44B/04 Indicator: E44B/05 Indicator: E44B/06
1 061700 Gemeente Twenterand € 0 € 0 € 0 € 0 Nee
2
15
Kopie CBS(code) Naam/nummer maatregel Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/07 Indicator: E44B/08 Indicator: E44B/09
1 061700 Gemeente Twenterand
2
15
IenW E49B Bodemsanering Asbest Overijssel (SiSa tussen medeoverheden) Hieronder per regel één provincie(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Bestedingen (jaar T) komen overeen met ingediende projectplan (Ja/Nee) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E49B/01 Indicator: E49B/02 Indicator: E49B/03 Indicator: E49B/04 Indicator: E49B/05
030004 Provincie Overijssel € 0 € 0 Ja Nee
IenW E84 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T) Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)
Provincies en Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/01 Indicator: E84/02 Indicator: E84/03 Indicator: E84/04
€ 0 € 0 € 0 Nee
Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters) Eventuele toelichting, mits noodzakelijk
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/05 Indicator: E84/06 Indicator: E84/07 Indicator: E84/08
1 311 Verplaatsen lichtmast|aantal in Stuks Nee 0
2 321 Aanleg van een vrijliggend fietspad of vrijliggend fiets-/bromfietspad (op 50-, 60- en 80 km/h wegen)|aantal in Meters Nee 0
3 322 Fysiek opheffen fietsoversteek|aantal in Stuks Nee 0
4 377 Aanleg van een fietsoversteek, via een middeneiland, alleen bij een kruispunt|aantal in Stuks Nee 0
5 396 Het volwaardig afwaarderen van een 100 km/h weg naar een 80 km/h weg|aantal in Meters Nee 0
6 301 Aanleg van openbare verlichting|aantal in Meters Nee 0
7 315 Inzet t.b.v. verwijderen oneffenheden door opdruk van boomwortels|aantal in Dagen Nee 0
8 316 Inzet t.b.v. vullen van gaten en scheuren|aantal in Dagen Nee 0
9 334 Aanleg van een uitritconstructie van zijstraten GOW naar 30 km/uur-zone|aantal in Stuks Nee 0
10 360 Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW 60 km/h|aantal in Stuks Nee 0
SZW G2 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022 Besteding (jaar T) algemene bijstand Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06
€ 5.706.502 € 102.130 € 320.382 € 1.936 € 31.416 € 0
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12
€ 84.615 -€ 2.591 € 0 € 1.152.454 € 8.386 € 0
Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Participatiewet (PW)
Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: G2/13 Indicator: G2/14
€ 0 Ja
SZW G3 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2022 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G3/01 Indicator: G3/02 Indicator: G3/03 Indicator: G3/04 Indicator: G3/05 Indicator: G3/06
€ 0 € 10.818 € 57.734 € 0 € 0 € 0
BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB) BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB) BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB) BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G3/07 Indicator: G3/08 Indicator: G3/09 Indicator: G3/10 Indicator: G3/11
€ 0 € 0 € 0 € 0 Ja
SZW G4 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2022 Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) levensonderhoud Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/01 Indicator: G4/02 Indicator: G4/03 Indicator: G4/04 Indicator: G4/05 Indicator: G4/06
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 0 € 0 € 8.410 € 58.428 € 2.689
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 0 € 0 -€ 3.493 € 9.377 € 626
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) € 0 € 0 € 1.583 € 24.296 € 933
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) € 0 € 0 € 595 € 3.217 € 212
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) € 0 € 0 € 0 € 1.790 € 146
6 Totaal € 0 € 0 € 7.095 € 97.108 € 4.606
Kopie regeling Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T) Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G4/07 Indicator: G4/08 Indicator: G4/09 Indicator: G4/10
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 0 0 Ja
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 0 0 Ja
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 0 0 Ja
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 0 0 Ja
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 0 0 Ja
6 Totaal 0 0
Kopie regeling Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/11 Indicator: G4/12 Indicator: G4/13 Indicator: G4/14 Indicator: G4/15
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
6 Totaal € 0 € 0 € 0 € 0
Kopie regeling Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvantoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Aard controle R
Indicator: G4/16 Indicator: G4/17 Indicator: G4/18 Indicator: G4/19
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
6 Totaal 0 0 0
SZW G10 Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2022 Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G10/01 Indicator: G10/02 Indicator: G10/03
€ 32.300 € 0 Ja
SZW G12 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ gemeentedeel Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G12/01 Indicator: G12/02 Indicator: G12/04
€ 0 € 0 Ja
SZW G13 Onderwijsroute 2022_ deel gemeente Bestedingen onderwijsroute (jaar T) Baten onderwijsroute (jaar T) Bestedingen overige voorzieningen (jaar T) Baten overige voorzieningen (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G13/01 Indicator: G13/02 Indicator: G13/03 Indicator: G13/04 Indicator: G13/05
€ 3.273 € 0 € 0 € 0 Ja
VWS H4 Regeling specifieke uitkering stimulering sport Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) Totale werkelijke berekende subsidie
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/01 Indicator: H4/02
€ 1.483.232 € 1.129.467
Activiteiten Totale werkelijke berekende subsidie per project (jaar T) Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) Onroerende zaken Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) roerende zaken Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) overige kosten Toelichting - Verplicht als het een activiteit betreft welke NIET in de toekenning meegenomen is
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/03 Indicator: H4/04 Indicator: H4/05 Indicator: H4/06 Indicator: H4/07 Indicator: H4/08
1 SPUKSPRT22138 € 0 € 0 € 0 € 0
2 1.1 Nieuwbouw € 943.461 € 943.461 € 0 € 0
3 1.2 Renovatie € 11.486 € 11.486 € 0 € 0
4 1.3 Onderhoud € 57.151 € 57.151 € 0 € 0
5 2.1 Aankoop € 10.333 € 0 € 10.333 € 0
6 2.2 Dienstverlening door derden € 55.108 € 0 € 55.108 € 0
7 2.3 Beheer en exploitatie € 51.928 € 0 € 51.928 € 0
VWS H8 Regeling Sportakkoord 2020-2022 Beschikkingsnummer Totaal bedrag volgens beschikking Besteding aanstellen sportformateur (jaar T) Besteding uitvoering sportakkoord (jaar T) Cumulatieve besteding aanstellen sportformateur (t/m jaar T) Cumulatieve besteding uitvoering sportakkoord (t/m jaar T)
Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H8/01 Indicator: H8/02 Indicator: H8/03 Indicator: H8/04 Indicator: H8/05 Indicator: H8/06
1 1035707 € 85.142 € 0 € 83.955 € 0 € 83.955
2 1042534 € 37.717 € 0 € 0 € 0 € 0
3
4
Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H8/07 Indicator: H8/08
1 1035707 Ja
2 1042534 Nee
3
4
VWS H25 Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3) Beschikkingsnummer / kenmerk Ontvangen Rijksbijdrage (Jaar T) Totale definitieve exploitatietekort Totale cumulatieve besteding Eindverantwoording
Automatisch berekend Automatisch berekend Automatisch berekend
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H25/01 Indicator: H25/02 Indicator: H25/03 Indicator: H25/04 Indicator: H25/05
1 SPUKIJZ21-22164 -€ 20.983 € 20.983 € 20.983 Ja
Naam locatie Betreft periode Nov + dec 2021 of Jan 2022? Totale toezegging per locatie Hoogte definitief exploitatietekort per locatie Besteding per locatie Cumulatieve besteding per locatie (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H25/06 Indicator: H25/07 Indicator: H25/08 Indicator: H25/09 Indicator: H25/10 Indicator: H25/11
1 Stamper Nov + dec 2021 € 20.983 € 20.983 € 20.983 € 20.983
2
50

Opmerking

Terug naar navigatie - Opmerking

Fraude
Tijdens de controle van de jaarrekening is fraude geconstateerd. De bekende omvang van de fraude ten tijde van het opmaken van de jaarrekening bedraagt € 24.150. Het externe onderzoek naar de fraude is op moment van opstellen van deze jaarrekening nog niet afgerond en de potentiële totale omvang van de fraude is daardoor onbekend. De fraude heeft betrekking op kosten en uitgaven met betrekking tot uitkeringen die de gemeente Twenterand voor medeoverheden verricht en in de SiSa-bijlage verantwoord. 
Het is mogelijk dat de SiSa-verantwoording aangepast moet worden naar aanleiding van de uitkomsten van dit onderzoek. 


Opmerking H8: Conform artikel 7 van de Regeling Sportakkoord dient in de verantwoordingsbijlage te worden opgenomen: 
a. Of een sportformateur is aangesteld; 
b. Of uitvoering is gegeven aan de geformuleerde ambities uit het lokale sportakkoord; 
c. Of uitvoering is gegeven aan een living lab. 
Hieraan is door de gemeente Twenterand voldaan, door uitvoering te geven aan de geformuleerde ambities uit het lokale sportakkoord.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Terug naar navigatie - Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen verplichting opgenomen, noch in de vorm van een voorziening (artikel 44, lid 3 BBV), noch in de vorm van vlottende passiva. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume, door bijvoorbeeld (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties), wordt wel een verplichting opgenomen.
Bij het bepalen of er sprake is van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt een tijdsperiode van vier jaar in ogenschouw genomen.

Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeente afdraagt, geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV het volgende:
Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten, de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over de omvang en hoogte van de eigen bijdragen kan worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht.

Immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - Immateriële vaste activa

De immateriële vast activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Op basis van het BBV dienen dit soort activa in een zo kort mogelijk tijdsbestek te worden afgeschreven. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. De bijdrage in activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met afschrijvingen.

Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - Materiële vaste activa

Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met een economisch nut, investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.

In erfpacht uitgegeven gronden

Terug naar navigatie - In erfpacht uitgegeven gronden

De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij de uitgifteprijs van de eerste uitgifte geldt als verkrijgingsprijs. Indien de gronden in eeuwigdurende erfpacht zijn uitgegeven vindt waardering tegen registratiewaarde plaats.

Investeringen met economisch nut / investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Terug naar navigatie - Investeringen met economisch nut / investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de (historische) verkrijgings- of de vervaardigingsprijs, onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen en eventuele investeringsbijdragen.

Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt.

Op grond van artikel 65 van BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 1-1-2004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. Compensabele BTW wordt niet geactiveerd.

Vanaf het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed verworven wordt/gereed komt, wordt begonnen met afschrijven.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen conform de financiële verordening 2022 (in jaren):

a. Rioleringen conform Gemeentelijk Riolering Plan;
b. 10 jaar: aanleg tijdelijke terreinwerken; 
c. 60 jaar: nieuwbouw maatschappelijk vastgoed;
d. 10 jaar: nieuwbouw tijdelijke woonruimten en tijdelijke bedrijfsgebouwen; 
e. 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten, en schoolgebouwen;
f. 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen;
g. 10 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen;
h. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; 
i. 10 jaar: telefooninstallaties; 
j. 4 jaar: hardware;
k. 6 jaar: overige hardware, waaronder centrale hardware;
l. 6 jaar: software, waaronder software centrale systemen;
m. 10 jaar: kantoormeubilair;
n. 8 jaar: zware transportmiddelen en schuiten; 
o. 8 jaar: aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen.

Op alle activa wordt met ingang van 2006 lineair afgeschreven.

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Terug naar navigatie - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Onder activa met een maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden verstaan investeringen in aanleg en onderhoud van: (inrichting van) wegen, fietspaden, voetpaden, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, openbare verlichting, straatmeubilair, waterwegen, waterbouwkundige werken, civiele kunstwerken, groen en kunstwerken.
Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur.
Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien.

De volgende materiële vaste activa met maatschappelijk nut worden (conform financiële verordening 2022) lineair afgeschreven in:
a. maximaal 20 jaar: parken, sportvelden en groenvoorzieningen;
b. maximaal 20 jaar: wegen, pleinen en rotondes;
c. maximaal 60 jaar: tunnels, viaducten en bruggen;
d. maximaal 20 jaar: geluidswallen; 
e. 20 jaar: openbare verlichting;
f. 20 jaar: straatmeubilair;
g. maximaal 25 jaar: havens, kades, sluizen en waterkeringen;
h. maximaal 25 jaar: waterwegen, waterbergingen en walbeschoeiing;
i. pompen en gemalen conform Gemeentelijk Riolering Plan.
Bovenstaande afschrijvingstermijnen zijn van toepassing tenzij de raad anders heeft besloten.

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Financiële vaste activa

Deelnemingen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Kapitaalverstrekkingen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen en vorderingen verrekend.

Op grond van artikel 36 BBV worden in de balans onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:
Kapitaalverstrekkingen aan:
• Deelnemingen
• Gemeenschappelijke regelingen
• Overige verbonden partijen
Leningen aan:
• Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden
• Woningbouwcorporaties
• Deelnemingen
• Overige verbonden partijen
Overige langlopende leningen
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Vlottende activa

Terug naar navigatie - Vlottende activa

Deze activa omvatten de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa.

Voorraden

Terug naar navigatie - Voorraden

De notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV specificeert het bezit van grond naar de volgende activa:
• Materiële vaste activa
• Bouwgrond in exploitatie (BIE)
• Voorraad grond

Voor grond als materiële vaste activa geldt dat deze grond een vaste bestemming heeft en niet in een transformatieproces zit. Dit geldt ook voor gronden die anticiperend en strategisch zijn aangekocht maar waarbij (nog) geen sprake is van een raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting.
Er is geen sprake van een vervaardigingsprijs maar van een verkrijgingsprijs. Op de boekwaarde van deze grond mogen daarom ook geen kosten, zoals rente, worden bijgeschreven.
De activering van alle soorten grond geschiedt in de eerste plaats steeds tegen (historische) verkrijgingprijs (artikel 63.1 BBV) en bijkomende kosten. Op grond wordt niet afgeschreven. Grond wordt wel afgewaardeerd tot de marktwaarde indien sprake is van een (duurzaam) lagere marktwaarde (artikelen 65.1 en 65.2 BBV).

Bouwgrond in exploitatie (BIE) heeft in alle gevallen betrekking op grondexploitatie in de uitvoeringsfase. Vanuit het belang van eenduidigheid is voor de afbakening van het begrip bouwgrond in exploitatie en de hieraan toe te rekenen kosten gekozen om zoveel mogelijk aan te sluiten bij de bestaande spelregels zoals vastgelegd in de Wet ruimtelijke ordening. Op basis daarvan is gekomen tot de definitie die binnen het BBV voor bouwgronden in exploitatie per 2016 geldt: gronden in eigendom van een provincie onderscheidenlijk een gemeente, waarvoor provinciale staten onderscheidenlijk de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.
Het startpunt van Bouwgrond in exploitatie (BIE) is het raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de BIE geopend en kunnen kosten worden geactiveerd en bijgeschreven op de voorraadpositie op de balans. Volgens het BBV dienen bouwgronden in exploitatie (BIE) te worden verantwoord als vlottend actief onder de voorraden, meer specifiek als onderhanden werk.
Wanneer de grond kwalificeert als BIE, vindt waardering plaats tegen vervaardigingsprijs. Dit betekent dat naast de verkrijgingsprijs van de grond, ook overige kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging van de grondexploitatie kunnen worden geactiveerd op de onderhanden werk post op de balans (BBV art. 63 lid 3). Op basis van artikel 63, 3e lid BBV is het tevens toegestaan om (een redelijk deel van de) rente toe te rekenen aan BIE.

Onder de voorraden valt ook een deel van de zogenoemde ruilgronden. Deze gronden zijn niet verkregen of aangekocht met het stellige voornemen tot toekomstige bouw, maar om op afzienbare termijn door te verkopen of te ruilen voor gronden waarop wel een toekomstige bouw is/wordt voorgenomen. Omdat er voor deze ruilgronden geen vervaardigingsproces zal gaan plaatsvinden, kan er geen sprake zijn van activeerbare vervaardigingskosten.
Indien deze gronden (tijdelijk) worden gebruikt voor een maatschappelijke of economische functie (bijv. recreatief, parkeervoorziening, agrarisch), dan behoren dergelijke gronden gedurende deze tijd tot de materiële vaste activa. Indien geen sprake is van gebruik of de gronden op korte termijn worden vervreemd, dan worden deze verantwoord onder de voorraad handelsgoederen (BBV art. 38 lid c).

De voorgeschreven indeling op de balans op grond van artikel 38 BBV is:
• Grond- en hulpstoffen
• Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
• Gereed product en handelsgoederen
• Vooruitbetalingen

Tussentijdse winst dient genomen te worden conform de Percentage of completion (Poc) methode. Naar rato van gerealiseerde kosten en opbrengsten wordt de winst genomen.

Vorderingen en overlopende activa

Terug naar navigatie - Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
De voorgeschreven indeling voor wat betreft de vorderingen is:
• Vordering op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk)
• Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden
• Overige verstrekte kasgeldleningen
• Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
• Rekening-courantverhoudingen met het Rijk
• Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen
• Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
• Overige vorderingen
• Overige uitzettingen

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichtingen c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
Omdat de onderhoudsegalisatievoorzieningen niet toereikend waren voor het onderhoud dat daadwerkelijk gepleegd moest worden, zijn deze voorzieningen, conform de voorschriften, in 2007 omgezet in bestemmingsreserves. Deze zijn bestemd voor het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

De voorziening riolering is gebaseerd op het in 2014 vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan.

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers, passend bij de levensfase, de bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld.
Voor het spaarverlof zoals dit vanaf 2022 van toepassing is, moet volgens het BBV voor de verplichting een voorziening worden opgenomen, omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd (naar verwachting) niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van de omvang van het spaarsaldo.

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:

a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten.
b. op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b
Tot de voorzieningen worden ook gerekend de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen zoals bedoeld in artikel 49, onderdeel b (BBV).
Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Vaste schulden

Terug naar navigatie - Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Overlopende passiva

Terug naar navigatie - Overlopende passiva

De overlopende passiva omvatten, na de wijziging van het BBV op 10 juli 2007, de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Borg en garantstellingen

Terug naar navigatie - Borg en garantstellingen

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is hierover nadere informatie opgenomen.

Wet normering topinkomens

Wet normering topinkomens

Terug naar navigatie - Wet normering topinkomens
WNT-verantwoording 2022 gemeente Twenterand
De WNT is van toepassing op de gemeente Twenterand. Het voor de gemeente Twenterand toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000, het algemene bezoldigingsmaximum dat van toepassing is op gemeenten.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2022
bedragen x € 1 P.F.G. Rossen R.J.M. Ros D.H.M. Lammertink D.H.M. Lammertink
Functiegegevens Gemeentesecretaris Griffier Loco-Gemeentesecretaris Manager Bedrijfsvoering*
Aanvang en einde functievervulling in 2022 1-1 t/m 31-12 1-1 t/m 31-12 n.v.t. 1-1 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0 n.v.t. 1,0
Dienstbetrekking? ja ja n.v.t. ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 110.753 92.936 n.v.t. 105.869
Beloningen betaalbaar op termijn 20.258 17.169 n.v.t. 19.142
Subtotaal 131.011 110.105 - 125.011
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 216.000 216.000 n.v.t. 216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag - - n.v.t. -
Bezoldiging 131.011 110.105 n.v.t. 125.011
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2021
bedragen x € 1 P.F.G. Rossen R. Ros D.H.M. Lammertink D.H.M. Lammertink
Functiegegevens Gemeentesecretaris Griffier Loco-Gemeentesecretaris Manager Bedrijfsvoering*
Aanvang en einde functievervulling in 2021 1-6 t/m 31-12 1-1 t/m 31-12 1-1 t/m 31-5 1-6 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0 1,0 1,0
Dienstbetrekking? ja ja ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 62.668 91.779 45.158 57.453
Beloningen betaalbaar op termijn 11.885 17.049 8.242 11.539
Subtotaal 74.553 108.828 53.400 68.992
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 122.537 209.000 86.463 122.537
Bezoldiging 74.553 108.828 53.400 68.992
* Functionaris wordt uiterlijk tot 31 mei 2025 aangemerkt als topfunctionaris in verband met de functie als (loco-)gemeentesecretaris tot en met 31 mei 2021.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2022
bedragen x € 1 H.J. Ten Brinke
Functiegegevens
Functie(s) bij beëindiging dienstverband Gemeentesecretaris
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0
Jaar waarin dienstverband is beëndigd 2022
Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband
Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband 72.035
Individueel toepasselijk maximum 75.000
Totaal uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband 72.035
Waarvan betaald in 2022 70.959
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag n.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling n.v.t.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Analyse begrotingsafwijkingen

Analyse begrotingsafwijkingen

Terug naar navigatie - Analyse begrotingsafwijkingen
De programmajaarrekening 2022 sluit met een voordelig resultaat van € 10.466.914 De verschillen zijn uitgebreid toegelicht in het jaarverslag. De meest opvallende afwijkingen vindt u onderstaand.
Doelenboom Sociale zaken
Algemene bijstand V € 754.000
Participatiebudget V € 260.000
SW lokaal V € 74.000
Doelenboom Maatschappelijke ondersteuning
Maatwerkvoorzieningen N € 61.000
Voorzieningen WMO V € 245.000
Eigen bijdragen maatwerkvoorzieningen en opvang WMO V € 76.000
Algemeen maatschappelijk werk V € 82.500
Algemene voorzieningen WMO V € 56.000
Maatwerkdienstverlening 18+ N € 406.000
Speciaal maatschappelijk werk V € 57.000
PGB WMO V € 433.000
Doelenboom Onderwijs
Leerlingenvervoer N € 66.000
Klimaatinstallatie brede school Den Ham V € 100.000
Doelenboom Jeugd
Individuele voorzieningen jeugd V € 248.500
Doelenboom Openbare orde en veiligheid
Afrekening 2021 brandweer V € 75.000
Doelenboom Openbare ruimte en verkeer
Kosten verkeer en vervoer V € 121.000
Doelenboom Duurzaamheid, milieu en VTH
Handhaving milieu, overschrijding kosten ODT N € 170.000
Doelenboom Bouwen, wonen, ruimt.ontwikkeling en VTH
Leges ruimtelijke ontwikkeling en omgevingsvergunning V € 65.000
Doelenboom Economie en werkgelegenheid
Werkbudget stimulering economie V € 30.000
Lagere kosten Regio Twente V € 90.000
Doelenboom Sport
Lagere kosten sportparken V € 160.000
Doelenboom Bedrijfsvoering
Transitievergoeding voormalige secretaris N € 75.000
Advisering bestuur inzake jongerenwerk N € 25.000
Kosten overgang WOB naar WOO V € 43.000
Accountantskosten N € 94.000
Liquidatiesaldo Soweco V € 1.500.000
Rente schatkistbankieren V € 56.000
Opbrengst zandwinning V € 50.000
Algemene uitkering V € 4.570.000
Toeristenbelasting V € 33.000
Salariskosten/flexibele ruimte V € 377.000
Vrijval voorziening pensioen politieke ambtsdragers V € 322.000
Storting voorziening spaarverlof N € 141.000
Storting voorziening bovenwettelijk verlof N € 761.000
Opvang vluchtelingen Oekraïne V € 2.400.000
Diverse kleine voor- en nadelen N € 12.086

Overzicht incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht incidentele baten en lasten
Begroot 2022 Werkelijk 2022
Lasten Baten Lasten Baten
Programma Sociaal Domein Doelenboom
Jeugdbeschermingstafel Gezondheidszorg 6.253 6.166
Inzet schuldhulppreventie en- verlening Sociale zaken 52.500 51.453
Uitvoeren innovatiefonds Sociaal Domein Maatschappelijke ondersteuning 50.000 31.393
Voortgang pilot Scheidingspunt Maatschappelijke ondersteuning 55.200 57.556
Continuering Automaatje Twenterand Jeugd 36.000 36.000
Versterking OZJT (Organisatie voor Zorg- en Jeugdhulp in Twente) Jeugd 27.000
Indexering vrouwenopvang Jeugd 18.395 13.731
Verlenging actieplan laaggeletterdheid Onderwijs 25.875 25.875
huur brede school Weemelanden Onderwijs 1.251.870 1.249.203
Klimaatinstallatie Brede School Den Ham Onderwijs 100.000
Onderwijsachterstanden corona Onderwijs 200.000 200.000 172.713 172.713
Programma Ruimte Doelenboom
Woonwagenbeleid Bouwen, wonen, ruimt. ontwikkeling en VTH 15.000 3.375
Kosten Omgevingswet Bouwen, wonen, ruimt. ontwikkeling en VTH 60.000 69.602
Decentralisatieuitkering omgevingswet Bouwen, wonen, ruimt. ontwikkeling en VTH 357.200
Decentralisatieuitkering wet kwaliteitsborging Bouwen, wonen, ruimt. ontwikkeling en VTH 58.502
Stimuleringsfonds asbest Duurzaamheid, Milieu en VTH 50.000 950
Afrekening subsidie verkeer en vervoer Openbare ruimte en verkeer 74.000
Afrekening 2021 brandweer Openbare orde en veiligheid 75.000
Programma Economie en vrijetijdsbesteding Doelenboom
Evenementenbeleid Economie en werkgelegenheid 15.000
Ontwikkelprogramma platteland, uitv.budget Economie en werkgelegenheid 73.665 19.751
Uitvoering ontwikkelprogramma platteland Economie en werkgelegenheid 45.000
Agenda van Twente Economie en werkgelegenheid 306.192 297.869
Special Olympics Sport 32.500 32.004
Bevriezen sporttarieven Sport 11.663
Programma Fundament Doelenboom
Vernieuwde manier van communicatie Bedrijfsvoering 5.000 5.000
Inwonerbetrokkenheid Bedrijfsvoering 80.000 72.432
Archief, analoog archief achterstanden wegw. Bedrijfsvoering 125.000 77.421
Aanschaf ondersteunende hard-en software tbv tijd- en plaatsonafhankelijk werken Bedrijfsvoering 12.000 12.000
Onderzoek en coaching raadfracties en raadsleden Bedrijfsvoering 20.000
Faciliteren Raad en Griffie Bedrijfsvoering 30.000 22.626
Investering apparatuur lok.omroep Bedrijfsvoering 25.000 25.000
Liquidatiesaldo Soweco Bedrijfsvoering 1.500.000
Rente Schatkistbankieren Bedrijfsvoering 56.000
Subsidie natuurbeschermingswet Bedrijfsvoering 15.000
Vrijval voorziening pensioen politieke ambtsdragers Bedrijfsvoering 322.000
Storting voorziening spaarverlof Bedrijfsvoering 141.000
Storting voorziening bovenwettelijk verlof Bedrijfsvoering 761.000
Teruggave gedeelte omzetbelasting 2015 Bedrijfsvoering 82.000
Transitievergoeding vml secretaris Bedrijfsvoering 75.000
Verrekening bijdragen fase 2b Vroomshoop Oost Bedrijfsvoering 260.000
Opbrengst Zandwinning Bedrijfsvoering 50.000
Tegemoetkoming loondomein (belastingdienst) Bedrijfsvoering 58.500
Oekraïne
Opvang vluchelingen Oekraïne 1.254.803 3.648.610
Totaal incidenteel programma's 2.729.113 200.000 4.513.922 6.729.525
Resultaatbestemming
Programma Sociaal Domein Doelenboom
Sociale zaken 52.500 51.453
Maatschappelijke ondersteuning 105.200 88.949
Gezondheidszorg 6.253 6.166
Onderwijs 1.277.745 1.275.078
Jeugd 81.395 49.731
Programma Ruimte Doelenboom
Openbare orde en veiligheid
Openbare ruimte en verkeer
Duurzaamheid, Milieu en VTH 50.000 950
Bouwen, wonen, ruimt. ontwikkeling en VTH 60.000 69.602
Programma Economie en vrijetijdsbesteding Doelenboom
Cultuur en recreatie en toerisme
Economie en werkgelegenheid 451.857 317.620
Sport 32.500 32.004
Programma Fundament Doelenboom
Dienstverlening en klantcontact
Bedrijfsvoering 234.500 214.479
Totaal resultaatbestemming 0 2.351.950 0 2.106.031

Staat van reserves en voorzieningen

Staat van reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - Staat van reserves en voorzieningen
Omschrijving Saldo Onttrekkingen Toevoegingen Saldo
1-1-2022 2022 2022 31-12-2022
Algemene reserves
Algemene risicoreserve 2.902.190 679.651 6.847.307 9.069.846
Totaal algemene reserves 2.902.190 679.651 6.847.307 9.069.846
Bestemmingsreserves
Reserve Wegvallen dividend Vitens 920.000 40.000 880.000
Reserve Minimabeleid 59.113 8.159 67.272
Reserve Brede scholen 33.169 1.848 31.321
Reserve Integraal genotsmiddelenbeleid 56.815 0 56.815
Reserve Sociaal Domein 4.091.110 316.854 2.394.943 6.169.199
Reserve Cultuurnota 9.933 6.700 16.633
Reserve Exploitatie begraafplaatsen 1.030.578 219.631 1.250.209
Reserve Stado centrum Vriezenveen 555.211 0 555.211
Reserve Risico's grondbedrijf 677.718 71.817 749.535
Reserve Tractiemiddelen 746.273 34.252 780.525
Reserve Beheer openbaar groen 299.760 18.754 0 281.006
Reserve Onderhoud gebouwen, bruggen en kunstwerken 4.625.239 675.926 901.394 4.850.707
Reserve Uitvoering nota platteland 102.100 19.751 50.000 132.349
Reserve Agenda van Twente 333.368 297.869 35.499
Reserve Omgevingswet 221.348 60.000 406.100 567.448
Reserve Prestatieafspraken wonen 19.257 0 0 19.257
Reserve Duurzaamheid 646.525 327.701 293.219 612.043
Reserve Asbest 163.179 950 50.000 212.229
Reserve Speelruimte 60.000 60.000
Reserve uitwerking coalitie 995.112 242.759 1.500.000 2.252.353
Reserve Corona 598.083 82.391 0 515.692
Reserve Duurzaamheidsfonds 0 172.259 775.000 602.741
Reserve Riolering 2.102.000 29.842 0 2.072.158
Reserve Vangnet energie 0 250.000 250.000
Totaal bestemmingsreserves 18.345.891 2.286.904 6.961.215 23.020.202
Bestemmingsreserves (economisch nut)
Reserve Gymlokaal Weemelanden 688.836 31.842 656.994
Reserve Kulturhus 787.429 35.792 751.637
Reserve Sportaccommodatiebeleid 488.246 81.242 407.004
Reserve Brede school De Smithoek 2.250.000 75.000 2.175.000
Reserve Brede school Weemelanden 1.251.870 1.251.870 0
Reserve Brede school Westerhaar 1.719.699 57.323 1.662.376
Reserve Gemeentewerf Vroomshoop 1.171.589 50.938 1.120.651
Reserve Centralisatie gemeentehuis 1.165.234 106.803 1.058.431
Reserve Brede School Vroomshoop 360.000 10.000 350.000
Reserve Integraal Huisvestingsplan 238.000 12.705 225.295
Totaal bestemmingsreserves (economischt nut) 10.120.903 1.713.516 0 8.407.387
Voorzieningen
Voorziening Dubieuze debiteuren 1.068.182 24.095 1.044.087
Voorziening Vordering Vennootschap BV 190.940 190.940
Subtotaal voorzieningen (bij activa verantwoord) 1.259.122 24.095 0 1.235.027
Voorziening Pensioen politieke ambtsdragers 3.920.916 390.889 3.070 3.533.097
Voorziening Riolering 8.437.160 1.100.265 1.462.462 8.799.357
Voorziening Afvalverwerking 675.825 317.379 993.204
Voorziening Woonrijpmaken afgew.bestemmingplannen 198.472 0 0 198.472
Voorz. BBZ leningen 6.250 0 6.250
Voorziening spaarverlof 2022 0 141.333 141.333
Voorziening bovenwettelijk verlof 2022 0 761.069 761.069
Subtotaal voorzieningen (conform balans) 13.238.623 1.491.154 2.685.313 14.432.781
Totaal reserves en voorzieningen 45.866.729 6.195.320 16.493.835 56.165.243

Toelichting staat van reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - Toelichting staat van reserves en voorzieningen
Toelichting Staat van reserves en voorzieningen Rekening 2022
Algemene reserves
Algemene risicoreserve
Doel: reserve is ingesteld om de risico's af te kunnen dekken die in de begroting, in de paragraaf weerstandsvermogen, worden vermeld.Deze reserve kan alleen worden benut met betrekking tot uitgaven indien dezeonvermijdbaar, onuitstelbaar en onvoorzienbaar zijn.
Voeding: ingebracht wordt € 125,-- per inwoner en zal maximaal € 4.250.000,-- bedragen en minimaal 50% hiervan € 2.125.000,--
Tevens wordt de reserve op niveau gehouden door voordelige resultaten van de jaarrekening hiervoor te bestemmen en/of door toevoeging van incidentele inkomsten, winstafdrachten uit bestemmingsplannen, samenwerkingsovereenkomsten etc.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 2.902.190
Af: Ombuiging bezuiniging sport € 12.000
Aanschaf ondersteunende hard/software tijd en plaatsonafhankelijk werken € 12.000
Archief, analoog archief achterst € 44.870
Faciliteren raad en griffie € 24.126
Privatisering sportpark de Bosrand € 86.655
van ARR naar reserve duurzaamheidsfonds (berap) € 250.000
van ARR naar reserve vangnet energie (berap) € 250.000
Bij: Resultaatverdeling 2021 € 4.093.914
Resultaatverdeling 2021 Salarislasten € 700.000
Resultaatverdeling 2021 Personele doorontwikkeling € 500.000
Resultaatverdeling 2021 POK gelden € 150.000
Begrotingssaldo 2022 € 1.403.393
Saldo per 31-12-2022 € 9.069.846
Bestemmingsreserves
Reserve Wegvallen dividend Vitens
Doel: opvangen van de lagere reguliere dividenduitkering in de komende jaren.
Voeding: eenmalige storting deel rekeningsaldo 2006.
Looptijd: tot en met 2026
Saldo per 1-1-2022 € 920.000
Af: Aflossing € 40.000
Saldo per 31-12-2022 € 880.000
Reserve Minimabeleid
Doel: reservering ter dekking van de kosten van het minimabeleid. Gezien het open-einde karakter van deze regeling dient deze reserve ook als risicodekking.
Voeding: eventueel overschot jaarlijks budget minimabeleid.
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € 59.113
Bij Minimabeleid saldo 2022 € 8.159
Saldo per 31-12-2022 € 67.272
Reserve Brede scholen
Doel: reservering ten behoeve van de kosten van de Brede scholen.
Voeding: eenmalige storting rekeningsaldo 2008 en niet-bestede middelen uit jaarlijks budget onderhoud schoolgebouwen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 33.169
Af: Klimaatinstall. brede school Westerhaar € 1.848
Saldo per 31-12-2022 € 31.321
Reserve Integraal genotsmiddelenbeleid
Doel: reservering ter dekking van de kosten opgenomen in de Kadernota Integraalgenotsmiddelenbeleid (conform B&W-besluit 20-12-2011).
Voeding: eenmalige storting vanuit het rekeningsaldo 2008 en niet-bestede middelen van het jaarlijks budget in de gewone dienst.
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € 56.815
€ -
Saldo per 31-12-2022 € 56.815
Reserve Sociaal Domein
Doel: reservering ter dekking van de kosten Sociaal Domein.
Voeding: eenmalige storting vanuit reserve Participatie en reserve Decentralisatie WMO/Jeugd.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 4.091.110
Af:
WMO voorziening / HO (incl. berap)
Programmaplannen (neutraal)
Begr.wijz. Index
Vrouwenopvang € 13.731
Jeugdbeschermingstafel € 6.166
Scheidingsloket € 55.200
Inzet schuldhulppreventie € 51.453
Innovatiefonds € 31.393
Herindicatie HO € 97.036
Laaggeletterdheid € 25.875
Automaatje € 36.000
Bij:
Extra middelen voogdij 18+ € 42.000
Beschermd wonen Almelo € 669.376
Begrotingssaldo 2022 € 700.000
Saldo 2D Wmo 2022 € 17.142
Saldo 2D Jeugd 2022 € 966.425
Saldo per 31-12-2022 € 6.169.199
Reserve Cultuurnota
Doel: reservering ter dekking van de kosten van de cultuurnota die niet worden gedekt in de begroting of door bijdragen derden (B&W-besluit 31-5-2011), kosten van co-financiering voor het waarborgen van provinciale middelen, kosten van de combinatiefunctionarissen en het activiteitenbudget en kosten van het plan van aanpak Kwartiermaker, Impuls Brede Scholen, sport en cultuur en het Nationaal/Actieplan Sport en bewegen
Voeding: eventuele overschotten van het budget in de gewone dienst
Looptijd: afhankelijk van plaatsing kunstwerk
Saldo per 1-1-2022 € 9.933
Bij: Overschot projectsubsidie 2022 € 6.700
Saldo per 31-12-2022 € 16.633
Reserve Exploitatie begraafplaatsen
Doel: reservering ten behoeve van egalisatie exploitatiekosten graven.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de Algemene risicoreserve, ontvangen bijdragen/afkoopsommen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 1.030.578
Bij: Saldo begraafplaatsen 2022 € 219.631
Saldo per 31-12-2022 € 1.250.209
Reserve Stado Centrum Vriezenveen
Doel: reservering ten behoeve van uitvoeringswerken in verband met centrumvorming in Vriezenveen.
Voeding: diverse subsidies en bijdragen uit de exploitatie.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 555.211
Af: Kosten stado 2022 € -
Bij:
Saldo per 31-12-2022 € 555.211
Reserve Risico's grondbedrijf
Doel: reservering ten behoeve van risicoafdekking voor bestemmingsplannen binnen het grondbedrijf.
Voeding: winsten bestemmingsplannen tot een maximum van € 1.000.000,--.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 677.718
Bij: Voordelig resultaat grondbedrijf 2022 € 71.817
Saldo per 31-12-2022 € 749.535
Reserve Tractiemiddelen
Doel: reservering ten behoeve van het opvangen van fluctuaties in kapitaallasten van de tractiemiddelen.
Voeding: voordelig saldo van het verschil in kapitaallasten en het vastgestelde kostenniveau.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 746.273
Bij: Voordeel kapitaallasten / lease tractie € 34.252
Saldo per 31-12-2022 € 780.525
Reserve Beheer openbaar groen
Doel: egalisatiereserve ten behoeve van renovatiekosten die nodig zijn voor het vervangen van met name groenvoorzieningen na een bepaalde omloopperiode. Aangezien er een aantal grote projecten gepland staat en het jaarlijkse budget minimaal is, zal deze reserve hiervoor aangesproken dienen te worden.
Voeding: niet bestede middelen van het vastgestelde budget voor openbaar groen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 299.760
Af: Kosten picknicktafels € 2.750
Overschrijding niet-planmatig onderhoud € 16.004
Saldo per 31-12-2022 € 281.006
Reserve Onderhoud gebouwen, bruggen en kunstwerken
Doel: reservering ten behoeve van dekking kosten meerjarig onderhoudgemeentelijke gebouwen, bruggen en kunstwerken.
Voeding: samenvoeging van reserve Onderhoud gebouwen en reserve Bruggen en kunstwerken. Bijdrage uit de gewone dienst op basis van het onderhoudsplan.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 4.625.239
Af: meerjarig onderhoud bruggen € 200
meerj. Onderhoud sportzaal Beukenhage € 2.990
meerj.onderhoud spothal de Stamper € 10.980
meerj.onderhoud sporthal Weemelanden € 4.978
meerj. Onderhoud sportzaal Krijgerst € -
meerj.onderhoud zwembad de Stamper € -
meerj.onderhoud zwembad de Zandstuve € 108.362
meerj.onderhoud sportpark 't Midden € 21.756
meerj.onderhoud sportpark De Bosrand € 3.107
meerj.onderhoud muziektent € -
meerj.onderhoud Peddemorsboerderij € 163.105
meerj. Onderhoud Museum Oud Vriezenv € 24.800
meerj.onderhoud Middendorpshuis € 4.015
meerj.onderhoud monumentenzorg € 5.440
meerj.onderhoud hertenkampen € -
meerj.onderhoud jeugd- en socuwerk € 2.526
meerj.onderhoud Het Punt € 15.478
meerj.onderhoud de Klaampe € 96.849
meer.onderhoud Begraafplaatsen € 1.770
meerj.onderhoud ov. Fin.middelen € 2.636
meerj.onderhoud gemeentehuis € 55.614
meerj.onderhoud gemeentewerf € 12.766
meerj. Onderhoud afval € 1.804
meerj. Onderhoud riool € 272
privatisering sportpark Bosrand € 136.480
Bij: Storting 2022 € 917.242
Lagere storting privatisering Bosrand € -15.848
Saldo per 31-12-2022 € 4.850.707
Reserve Uitvoering nota platteland
Doel: reserve ten behoeve van dekking kosten uitvoering Nota platteland voor deperiode 2013 -2025.
Voeding: dotatie reserve Grote projecten (bij begroting 2008).
Looptijd: tot en met 2025.
Saldo per 1-1-2022 € 102.100
Af: Onttrekking plattelandsnota € 19.751
Bij: Overheveling reserve Coalitieakkoord € 50.000
Saldo per 31-12-2022 € 132.349
Reserve Agenda van Twente
Doel: reserve ten behoeve van dekking kosten Agenda van Twente.
Voeding: eenmalige voeding uit Cogas-gelden in 2017.
Looptijd: 2018 tot en met 2022
Saldo per 1-1-2022 € 333.368
Af: Bijdrage Agenda van Twente € 297.869
Saldo per 31-12-2022 € 35.499
Reserve Omgevingswet
Doel: Reserve ten behoeve van dekking invoeringskosten omgevingswet
Voeding: omzetting reserve PMJP
Looptijd: tot en met 2021
Saldo per 1-1-2022 € 221.348
Af: Onttrekking conform begroting € 60.000
Bij: Restant budget omgevingswet 2022 € 406.100
Saldo per 31-12-2022 € 567.448
Reserve Prestatieafspraken wonen
Doel: dekking van kosten voor realisatie ven herstructurering- en transformatieprojecten binnen de bebouwde kom om woningtypen te realiseren waar behoefte aan is(raadsbesluit 4-10-2011).
Voeding: provinciale subsidie in het kader van Prestatieafspraken wonen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 19.257
Af: Onttrekking kosten prestatieafspraken
Bij Storting kosten woonwagenbeleid
Saldo per 31-12-2022 € 19.257
Reserve Duurzaamheid
Doel: dekking van de kosten voor uitvoering van projecten in het kader van duurzaamheid.
Voeding: budget SLOK.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 646.525
Af: Corr. van res. duurzaamheid naar res. duurzaamheidsfonds € 300.000
kosten duurzaamheid 2022 € 27.701
Bij: Revolverend fonds € 41.219
Bijdrage uitvoeringskosten klimaatakkoord € 242.000
Subsidie energieloket € 10.000
Saldo per 31-12-2022 € 612.043
Reserve Asbest
Doel: dekking van de kosten van asbestverwijdering.
Voeding: overboeking uit reserve Duurzaamheid.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 163.179
Af: Kosten asbest € 950
Bij: Overheveling reserve Coalitieakkoord € 50.000
Saldo per 31-12-2022 € 212.229
Reserve Speelruimte
Doel: dekking van de kosten van speeltoestellen
Voeding: voorziening Woonrijpmaken afgewikkelde bestemmingsplannen en storting begroting 2017.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 60.000
Saldo per 31-12-2022 € 60.000
Reserve uitwerking coalitieakkoord
Doel: Uitwerking coalitieakkoord van de huidige coalitie
Voeding: Vanuit reserve ARR, reserve uitwerking bestuursakkoord en jaarreking 2018
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 995.112
Af: Kwijtschelding lening veenmuseum € 12.000
Special Olympics bijdrage
Cursus politiek actief
Vernieuwende manier van communicatie € 5.000
Projectleider Middendorpshuis € 12.025
Kosten aanleg hondenspeelplaats Westerhaar € 3.354
Overheveling naar reserve platteland € 50.000
Overheveling naar reserve asbest € 50.000
Kosten apparaat lokale omroep € 25.000
Salariskosten medewerker inwonerbetrokkenheid € 72.432
Onderzoek zelfbew.plicht en opk.besch. € 2.948
Incidentele subsidie ondernemershuis € 10.000
Bij Resultaatverdeling 2021 € 1.500.000
Saldo per 31-12-2022 € 2.252.353
Reserve Corona
Doel: reserve ter dekking van kosten in verband met corona
Voeding: dotatie vanuit het resultaat
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € 598.083
Af: Steunfonds corona € 50.330
Eenzaamheid € 32.061
Saldo per 31-12-2022 € 515.692
Reserve Brede School Vroomshoop zorgcomponent
Doel: T.b.v. het investeren in de voorschoolse periode en meer aandacht voor preventie en ondersteuning in de schoolse periode. Hierbij wordt verbinding gelegd met diverse beleidsterreinen, nl. onderwijs, jeugd, gezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning, sociale zaken, cultuur en sport.
Voeding: Overboeking vanuit reserve Brede Scholen
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € -
Af: Toevoegen aan reserve Integraal Huisvestingsplan
Toevoegen aan Algemene risico reserve
Saldo per 31-12-2022 € -
Reserve Duurzaamheidsfonds
Doel:
Voeding:
Looptijd:
Saldo per 1-1-2022 € -
Af: Duurzaamheidssubsidie € 172.259
Bij: Opbrengst zonnepark 2022 € 225.000
Corr. van res. duurzaamheid naar res. Duurzaamheidsfonds € 300.000
Saldo berap 2022 € 250.000
Saldo per 31-12-2022 € 602.741
Reserve Riolering
Doel: reserve ten behoeve van de kosten onderhoud en vervanging riolering
Voeding: overboeking van voorziening riolering
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € 2.102.000
Af: Kosten riolering Oale bouw € 29.842
Bij:
Saldo per 31-12-2022 € 2.072.158
Reserve Vangnet energie
Doel: Het opvangen van energietekorten van inwoners, ontstaan door de hoge energieprijzen
Voeding: Voordelig saldo berap 2022
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € -
Bij: Voordelig saldo berap 2022 € 250.000
Saldo per 31-12-2022 € 250.000
Bestemmingsreserves (economisch nut)
Reserve Gymlokaal Weemelanden
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie uit de reserve Grote projecten.
Looptijd: tot en met 2044.
Saldo per 1-1-2022 € 688.836
Af: Dekking kapitaallasten € 31.842
Saldo per 31-12-2022 € 656.994
Reserve Kulturhus
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten, een toevoeging vanuit de exploitatie van KOP Westerhaar en verkoop "oude" Klaampe.
Looptijd: tot en met 2044. Onttrekking wordt aangepast na duidelijkheid over bestemming Marijkestraat.
Saldo per 1-1-2022 € 787.429
Af: Dekking kapitaallasten € 35.792
Saldo per 31-12-2022 € 751.637
Reserve Sportaccommodatiebeleid
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten.
Looptijd: tot en met 2027.
Saldo per 1-1-2022 € 488.246
Af: Dekking kapitaallasten € 81.242
Saldo per 31-12-2022 € 407.004
Reserve Brede School De Smithoek
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten.
Looptijd: tot en met 2051.
Saldo per 1-1-2022 € 2.250.000
Af: Dekking kapitaallasten € 75.000
Saldo per 31-12-2022 € 2.175.000
Reserve Brede School Weemelanden
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten, een bijdrage vanuit het bestemmingsplan Weemelanden en een toevoeging van resterende budgetten uit 2009 en 2011.
Looptijd: tot en met 2022.
Saldo per 1-1-2022 € 1.251.870
Af: Afboeking reserve € 1.251.870
Saldo per 31-12-2022 € -0
Reserve Brede School Westerhaar
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit diverse reserves en dotaties vanuit het grondbedrijf.
Looptijd: tot en met 2050.
Saldo per 1-1-2022 € 1.719.699
Af: Dekking kapitaallasten € 57.323
Saldo per 31-12-2022 € 1.662.376
Reserve Gemeentewerf Vroomshoop
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: eenmalige dotatie vanuit de reserve Grote projecten en boekwinsten op de verkoop van de oude werven.
Looptijd: tot en met 2046.
Saldo per 1-1-2022 € 1.171.589
Af: Dekking kapitaallasten € 50.938
Saldo per 31-12-2022 € 1.120.651
Reserve Centralisatie gemeentehuis
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: dotatie vanuit de reserve Grote projecten, niet geraamde dividenduitkeringen en de boekwinst door de verkoop van het gemeentehuis in Den Ham.
Looptijd: tot en met 2047.
Saldo per 1-1-2022 € 1.165.234
Af: Dekking kapitaallasten € 106.803
Saldo per 31-12-2022 € 1.058.431
Reserve Brede School Vroomshoop
Doel: reservering ter dekking van (een gedeelte van) de jaarlijkse kapitaallasten.
Voeding: Overboeking vanuit de Reserve Brede Scholen
Looptijd: t/m 2047
Saldo per 1-1-2022 € 360.000
Af: Kosten 2022 € 10.000
Saldo per 31-12-2022 € 350.000
Reserve Integraal Huisvestingsplan
Doel: reserve ter dekking van kosten voortkomend uit het Integraal Huisvestingsplan
Voeding: storting vanuit reserve brede school Vroomshoop zorgcomponent
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € 238.000
Af: IHP 2022 € 12.705
Saldo per 31-12-2022 € 225.295
Voorzieningen
Voorziening Dubieuze debiteuren
Doel: het afdekken van toekomstige risico's met betrekking tot dubieuze debiteuren. Hierin zit ook de BAGL aan de Larcom vanwege de onzekerheid over het aflossen van deze lening.
Voeding: het jaarlijks opnemen van verwachte dubieuze vorderingen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 1.068.182
Af: Onttrekking € 22.274
Vrijval voorziening dub. Debiteuren € 1.821
Saldo per 31-12-2022 € 1.044.087
Voorziening Woonrijpmaken afgewikkelde bestemmingsplannen
Doel: reservering ten behoeve van uitvoering laatste werken woonrijpmaken bestemmingsplannen
Voeding: bijdragen uit exploitatie van bestemmingplannen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 198.472
Saldo per 31-12-2022 € 198.472
Voorziening Grondbedrijf
Doel: voorziening ten behoeve van het nadelig saldo op complexen in het grondbedrijf.Dit bedrag is gelijk aan de te verwachten tekorten op basis van de exploitaties eind 2015.
Voeding: storting vanuit rekeningsaldi.
Looptijd: tot en met afwikkeling complexen grondbedrijf.
Saldo per 1-1-2022 € -
Af:
Saldo per 31-12-2022 € -
Voorziening Vordering Vennootschap BV
Doel: voorziening ten behoeve van risico lening Vennootschap BV. Deze lening is door RWE bedongen ter verzekering van betaling van eventuele schadeclaims. Vanwege de onzekerheid over het aflossen van deze lening moet hiervoor een voorziening worden gevormd.
Voeding: verkoop aandelen Essent.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 190.940
Saldo per 31-12-2022 € 190.940
Voorziening Pensioen politieke ambtsdragers
Doel: (verplichte) afdekking risico's wachtgeld- en pensioenverplichtingen politieke ambtsdragers ter voorkoming van fluctuaties in de begroting.
Voeding: overdracht van de pensioenverplichtingen voormalige werkgever(s) en jaarlijkse dotatie ten laste van de gewone dienst tot een maximum van de verplichtingen.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 3.920.916
Af: Overdracht pensioen € 68.721
Vrijval € 322.169
Bij: Overdracht pensioen € 3.070
Saldo per 31-12-2022 € 3.533.097
Voorziening Riolering
Doel: voorziening ten behoeve van de kosten onderhoud en vervanging riolering.
Voeding: overboeking van reserve Onderhoud/vervanging riolering.Overschotten op het product rioolbeheer.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 8.437.160
Af: Overheveling van voorziening naar bestemmingsreserve
Investeringen riool 2022 € 900.265
Afromen voorziening riool € 200.000
Bij: Storting voorziening riool 2022 € 1.462.462
Saldo per 31-12-2022 € 8.799.357
Voorziening Afvalverwerking
Doel: voorziening met betrekking tot de kosten van afvalinzameling en -verwerking. Gevormd in het kader van artikel 44, lid 2 BBV.
Voeding: eventuele jaarlijkse overschotten op het product huisvuil.
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 675.825
Bij: Storting huisvuil 2022 € 317.379
Saldo per 31-12-2022 € 993.204
Voorziening BBZ leningen
Doel: het afdekken van toekomstig risico met betrekking tot BBZ leningen.
Voeding: deel van de te ontvangen rijksbijdrage (gemeenten ontvangen in jaar t+1 100% van kapitaalverstrekkingen. Dit wordt in de komende jaren tot 75% ingehouden
Looptijd: onbepaald.
Saldo per 1-1-2022 € 6.250
Saldo per 31-12-2022 € 6.250
Voorziening spaarverlof 2022
Doel: het afdekken van de verplichting om gespaard verlof te kunnen uitkeren
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € -
Bij: Storting opgebouwde verplichting ultimo 2022 € 141.333
Saldo per 31-12-2022 € 141.333
Voorziening bovenwettelijk verlof 2022
Doel: het afdekken van de verplichting om bovenwettelijk verlof te kunnen uitkeren
Voeding: exploitatie
Looptijd: onbepaald
Saldo per 1-1-2022 € -
Bij: Storting opgebouwde verplichting ultimo 2022 € 761.069
Saldo per 31-12-2022 € 761.069

Inzicht gebruik onvoorzien 2022

Inzicht gebruik onvoorzien 2022

Terug naar navigatie - Inzicht gebruik onvoorzien 2022

In de primitieve begroting 2022 is in het programma 'Fundament' een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1000. Ten laste van deze post zijn in 2022 geen uitgaven gedaan.

Overzicht taakvelden

Overzicht taakvelden

Terug naar navigatie - Overzicht taakvelden
Taakveld Baten 2022 Lasten 2022
0.1 Bestuur 0 2.434.380
0.10 Mutaties reserves -4.681.366 6.866.893
0.2 Burgerzaken -508.566 948.515
0.3 Beheer ov. gebouwen en gronden 0 7.709
0.4 Overhead -36.010 6.573.846
0.5 Treasury -4.225.064 60.290
0.61 OZB woningen -5.667.527 716.392
0.62 OZB niet-woningen -2.684.861 74.286
0.64 Belastingen overig -74.068 990
0.7 Alg. uitk. e ov. uitk. gem.fonds -72.679.804 1.058.284
0.8 Overige baten en lasten -876.027 2.577.120
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0 7.233
1.1 Crisisbeheersing en brandweer 0 2.251.963
1.2 Openbare orde en veiligheid -47.777 641.919
2.1 Verkeer en vervoer -164.240 2.497.145
3.1 Economische ontwikkeling -216.526 706.489
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur -2.265.895 2.034.369
3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen -2.911 79.414
3.4 Economische promotie -84.131 19.810
4.2 Onderwijshuisvesting 0 915.104
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken -1.271.056 4.841.336
5.1 Sportbeleid en activering -94.196 561.158
5.2 Sportaccommodaties -814.758 2.432.665
5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic. -4.236 394.731
5.4 Musea -22.098 267.943
5.5 Cultureel erfgoed -2.859 33.383
5.6 Media 0 914.750
5.7 Openbaar groen en recreatie -454.064 4.836.837
6.1 Samenkracht en burgerparticip. -387.563 3.470.496
6.2 Wijkteams 0 555.054
6.3 Inkomensregelingen -8.500.224 11.815.203
6.4 Begeleide participatie -366.075 7.077.742
6.5 Arbeidsparticipatie 0 204.011
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 0 5.857.810
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ -402.188 4.965.317
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- 0 12.626.113
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ -669.376 133.828
6.82 Geëscaleerde zorg 18- 0 1.563.484
7.1 Volksgezondheid 0 1.747.052
7.2 Riolering -4.904.876 4.229.851
7.3 Afval -3.112.926 2.618.956
7.4 Milieubeheer -1.142.033 2.465.725
7.5 Begraafplaatsen en crematoria -755.831 662.969
8.1 Ruimtelijke ordening -460.710 1.589.921
8.2 Grondexpl. (niet-bedr.terreinen) -1.355.379 1.565.437
8.3 Wonen en bouwen -1.136.398 1.700.781
Eindtotaal -120.071.619 109.604.706